วัตถุประสงค์ของการไว้ใจคืออะไร?

นี่คือส่วนที่สองของซีรี่ส์สองส่วนที่เกี่ยวกับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์โดย JoeTaxpayer ให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบการโพสต์ครั้งแรกคืออะไรการวางแผนการขาย

ก่อนหน้านี้เราได้พูดคุยเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไว้ สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าบัญชีที่ใช้ผู้รับประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายให้หลีกเลี่ยงภาคทัณฑ์และไม่อยู่ภายใต้การเปิดเผยต่อสาธารณชน สิ่งนี้ทำให้เราได้รับความไว้วางใจในหัวข้อต่อไป ไว้ใจยังไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการภาคทัณฑ์ แต่มีชนิดของ trusts แต่ละที่มีผลประโยชน์เพิ่มเติมของตนเอง

ความต้องการพิเศษด้านความน่าเชื่อถือ (Trusted Trusts)

ความไว้วางใจนี้ช่วยให้คุณสามารถจัดสรรสินทรัพย์สำหรับผู้รับประโยชน์ที่มีความพิการและจะถูกตัดสิทธิ์จากการได้รับความช่วยเหลือจากรัฐบาลหากพวกเขาได้รับเงินทุนเหล่านี้โดยสิ้นเชิง ความไว้วางใจต้องตั้งค่าให้เราเป็นความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้รับการสนับสนุนในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่

ความเชื่อมั่นในการใช้จ่ายเงินมีความคล้ายคลึงกับความต้องการพิเศษยกเว้นการเพิกถอนหรือเพิกถอนได้ วัตถุประสงค์หลักของมันคือการปกป้องผู้รับผลประโยชน์จากการใช้จ่ายของตัวเองประมาท คุณสามารถทำงานกับทนายความเพื่อตั้งค่าการถอนเงินที่แน่นอนซึ่งจะได้รับอนุญาตเป็นเปอร์เซ็นต์เงินคงที่หรือการรวมกันของทั้งสอง นอกจากนี้คุณยังสามารถระบุสถานการณ์ที่อนุญาตให้มีการถอนเพิ่มเติมได้อีกด้วย ฉันขอแนะนำให้ใช้กฎใด ๆ ที่เกินกว่าจำนวนเงินที่แจกจ่ายไม่มากนัก ผู้รับประโยชน์สามารถขอให้ทรัสต์เสียถ้าเงื่อนไขไปขัดต่อประโยชน์สาธารณะ คุณต้องการที่จะปกป้องทายาทของคุณไม่ได้ปกครองชีวิตของพวกเขาจากหลุมฝังศพ

การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์เพิ่มขึ้น

ไม่นานที่ผ่านมาจำนวนเงินที่ได้รับยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์คือ $ 1,000,000 เพิ่มขึ้นเป็น 3,500,000 ดอลลาร์ในปีนี้และเฮาส์เพิ่งลงมติสัปดาห์ที่ผ่านมานี้เพื่อให้กฎหมายภาษีอสังหาริมทรัพย์อยู่ในสถานที่ เนื่องจากตัวเลขเหล่านี้อาจได้รับการลงคะแนนและในปีใด ๆ อาจย้อนกลับไปที่ระดับต่ำสุดเท่าที่ $ 1M ฉันต้องการดำเนินการอภิปรายต่อไปตาม $ 1M คุณต้องการที่จะนับความเมตตาของผู้ร่างกฎหมายเพื่อไม่ให้เปลี่ยนแปลงกฎในขณะที่คุณใกล้ถึงจุดสิ้นสุดของชีวิตและอาจไม่สามารถวางแผนอะไรในนาทีสุดท้ายได้หรือไม่? ล้านดอลล่าร์ใช้หมายถึงคุณร่ำรวยและมีชีวิตชีวา ตอนนี้มันอาจสะท้อนให้เห็นถึงการดำเนินชีวิตชั้นกลางที่ดีรวมทั้งเงินประกันบ้านและประกันเป็นส่วนหนึ่งของคู่สมรสหนึ่งหรือทั้งคู่ผ่าน พิจารณาอสังหาริมทรัพย์มูลค่า $ 2M ไม่มีการวางแผนใด ๆ เมื่อคุณผ่านไปคู่สมรสของคุณได้รับเงินไม่ จำกัด จำนวนโดยไม่ต้องเสียภาษี เมื่อเธอผ่านไปอย่างไรก็ตามอสังหาริมทรัพย์มูลค่า 2 ล้านเหรียญจะถูกหักภาษี 55% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $ 1 ล้าน $ 550,000 ให้กับ taxman

เวลาที่จะแนะนำ Bypass Trust

นี่เป็นวิธีการรักษาข้อยกเว้นครั้งแรกในขณะที่ยังคงให้รายได้สำหรับคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดในช่วงชีวิตของเธอ กลศาสตร์ของความไว้วางใจเป็นเรื่องง่าย ตั้งกองทุนไว้เพื่อรับจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นเมื่อผ่านคู่สมรสคนแรก (หมายเหตุ - ความไว้วางใจสามารถเขียนเพื่อระบุใบเสร็จรับเงินของจำนวนเงินยกเว้นที่มีผลในขณะที่ผ่านมิฉะนั้นหนึ่งจะมีการเข้าชมเป็นประจำทุกปีกับทนายความซึ่งอาจได้รับราคาแพง) ความไว้วางใจที่แล้วมีคู่สมรสที่รอดตาย สิทธิในการถอนเงิน 5% หรือ 5,000 เหรียญขึ้นอยู่กับจำนวนใดที่มากกว่าในแต่ละปี จำนวนเงินเพิ่มจะได้รับอนุญาตภายใต้สถานการณ์เฉพาะเช่นค่ารักษาพยาบาล แต่สิทธิการถอนเงินไม่ จำกัด เมื่อคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดผ่านไปความไว้วางใจจะได้รับการชำระเงินเต็มจำนวนแก่ผู้รับประโยชน์รายต่อไปโดยไม่มีการเสียภาษีใด ๆ โดยไม่คำนึงถึงการเติบโตภายในบัญชี ไม่มีขั้นตอนที่เพิ่มขึ้นตามที่เกิดขึ้นเมื่อความไว้วางใจได้รับสินทรัพย์เป็นครั้งแรกดังนั้นจะมีการกำหนดต้นทุนและอาจมีกำไรจากการขายสินทรัพย์ ในท้ายที่สุดค่าใช้จ่ายในการสร้าง trusts เหล่านี้จะไม่มีอะไรเทียบกับภาษีทรัพย์สินที่อาจช่วยหลีกเลี่ยงกระบวนการนี้

ความน่าเชื่อถือประกันภัยที่ยกเลิกไม่ได้

ประเภทความไว้วางใจสุดท้าย (ใช่มีมากยิ่งขึ้น) ฉันจะพูดถึงคือ ILIT ซึ่งเป็นความไว้วางใจในการประกันชีวิตที่ยกเลิกไม่ได้ มีความเข้าใจผิดออกมีที่ดำเนินการประกันชีวิตไม่ต้องเสียภาษี ในฐานะคู่สมรสสามารถสืบทอดจำนวนเงินที่ไม่ จำกัด จากทรัพย์สมบัติของผู้ตายนี้อาจเป็นจริงในหลาย ๆ สถานการณ์ แต่ไม่ใช่ทั้งหมด หากคู่รักผ่านไปในเวลาเดียวกันทายาทของพวกเขาจะพบว่าเงินที่ได้รับจากกรมธรรม์ประกันภัยเป็นส่วนหนึ่งของที่ดินของพวกเขา หรือแม้ว่าพวกเขาจะผ่านไปในเวลาที่ต่างกันก็ตามเงินที่ได้รับจากทั้งสองนโยบายจะเป็นส่วนหนึ่งของที่ดินที่คู่สมรสที่สอง ได้รับการประกันภัยที่ไม่แพงเท่าไหร่นี่ไม่ใช่กรณีที่ผิดปกติ ป้อน ILIT แทนการเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์โดยตรงของกรมธรรม์ประกันของคุณ ILIT ถูกจัดตั้งขึ้นเพื่อการประกันของคู่สมรสแต่ละราย ไม่ใช่คุณเป็นเจ้าของนโยบายดังนั้นเมื่อคุณผ่านมันไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของที่ดินของคุณ นอกจากนี้ยังเป็นแบบอย่างในการจัดตั้ง ILIT โดยใช้บทบัญญัติที่คล้ายคลึงกันเช่นความเชื่อถือได้ของ Bypass เพื่อให้คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดเป็นอันดับแรกและต่อจากนั้นจะได้รับผลประโยชน์เพิ่มเติม

การยกเว้นภาษีของขวัญ

นี่เป็นสถานที่ที่ดีในการเพิ่มการอภิปรายเกี่ยวกับการยกเว้นของขวัญรายปี หากคุณอยู่ในตำแหน่งที่คุณพอใจที่จะมอบทรัพย์สินขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่โปรดจำไว้ว่าการยกเว้นในปัจจุบันคือ $ 13,000 ต่อปีต่อผู้รับ นี้อาจดูเหมือนจะเป็นผลรวมขนาดเล็ก แต่เมื่อคุณนับผู้รับที่มีศักยภาพและรวมถึงการให้จากทั้งคุณและคู่สมรสของคุณก็สามารถคูณได้อย่างรวดเร็ว เด็กสองคนคู่สมรสของพวกเขาและสี่หลานเพิ่มขึ้นถึงแปดผู้รับหรือ $ 208,000 รวมคุณสามารถเป็นของขวัญในแต่ละปี หากคุณหญิงคนใดคนหนึ่งกำลังเรียนอยู่ในวิทยาลัยคุณสามารถจ่ายค่าเล่าเรียนได้ไม่ว่าจะเป็นจำนวนใดโดยไม่ต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับตัวเลขใด ๆ ที่ฉันได้นำเสนอตัวเลขนี้อาจมีการเปลี่ยนแปลงตลอดหลายปี มีมูลค่า 12,000 เหรียญในปี 2008 และ 13,000 เหรียญสำหรับทั้งปี 2009 และ 2010

ก่อนที่จะปิดการอภิปรายนี้ฉันอยากจะพูดคุยกันสักครู่เกี่ยวกับการใช้ประกันชีวิตในฐานะส่วนหนึ่งของการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ มีหลายกรณีที่นโยบายการประกันสามารถให้เงินสดที่จำเป็นสำหรับสถานการณ์อสังหาริมทรัพย์ illiquid อื่น ๆ ไม่เป็นเรื่องผิดปกติที่พบว่าเมื่อสิ้นสุดชีวิตพวกเขาได้รับค่าจ้างและประกอบด้วยสินทรัพย์จำนวนมาก ยากที่จะแยกเป็นล้านดอลลาร์บ้านและไม่กี่แสนดอลลาร์ในเงินสดและหุ้นระหว่างสองคนหรือมากกว่าได้รับผลประโยชน์ ปัญหาเดียวกันนี้อาจเกิดขึ้นได้เมื่อออกจากธุรกิจไปยังเด็กคนหนึ่ง แต่ก็ยังต้องการที่จะปฏิบัติต่อคนอื่นอย่างเป็นธรรม ในทั้งสองสถานการณ์นโยบายการประกันที่วางแผนไว้อย่างดีจะช่วยหลีกเลี่ยงการขายบ้านหรือธุรกิจที่บังคับได้

โปรดจำไว้ว่าตัวเลขจะเปลี่ยนไปตามสถานการณ์ของคุณเองเมื่อเวลาผ่านไป บทความนี้คือความพยายามของฉันในการอธิบายรายละเอียดเกี่ยวกับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถรักษาทรัพย์สินที่คุณได้ทำงานหนักเพื่อสะสมตลอดอายุการใช้งานของคุณ ถ้าคุณตัดสินใจที่จะดำเนินการตามความไว้วางใจให้ขอคำแนะนำจากทนายความความไว้วางใจที่มีความรู้ นี่ไม่ใช่สิ่งที่จะนำไปปฏิบัติกับคนทั่วไป ไม่ใช่เรื่องง่ายที่จะติดตามกฎหมายล่าสุดในพื้นที่นี้