กฎการแจกจ่าย IRA SEP 💲💲💲

เมื่อฉันข้ามจากพนักงานของ W-2 ไปทำงานด้วยตนเองและร่วมก่อตั้ง บริษัท การลงทุนของเราฉันรู้สึกตื่นเต้นกับแผนการทำธุรกิจเกษียณอายุที่เหลือเกินที่ฉันมีตอนนี้

หนึ่งในตัวเลือกดังกล่าว (ซึ่งท้ายที่สุดก็เป็นคนที่ผมไปด้วย) คือ Pension Simple Employee (SEP) IRA SEA IRA และ IRA แบบดั้งเดิมเป็นข้อจำกัดความรับผิดชอบ ในปี 2010 กฎการสมทบสำหรับ SEP จะได้รับอนุญาตสำหรับน้อยกว่าทั้ง 25% ของกำไรสุทธิของตัวเองการจ้างงานของคุณ; หรือ 49,000 เหรียญ

ความคล้ายคลึงกันระหว่าง SEP IRA และ IRA แบบดั้งเดิมคือกฎการแจกจ่าย การแจกจ่ายบัญชี IRA และ SEP IRA ต้องดำเนินการในบางประเด็น แต่การแจกแจงบางส่วนเป็นวิชาเลือกและอื่น ๆ จะถูกบังคับ การลงโทษและภาษีที่ใช้กับการแจกไพ้ทั้งสองจะขึ้นอยู่กับอายุของเจ้าของในขณะที่มีการแจกจ่ายและการหักภาษีของสินทรัพย์ในช่วงเวลาสมทบ

ก่อนอายุ 59 ½การเบิกถอนต้นใด ๆ จะต้องได้รับการลงโทษ 10% นี่คือนอกเหนือไปจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางกำหนด มีข้อยกเว้นบางอย่างสำหรับการเลื่อนการลงโทษการถอนต้น 10% ได้แก่ :

เงินที่ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาล

หากถอนเงินออกเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่ไม่สามารถชำระเงินคืนได้จำนวนใด ๆ ที่เกินกว่า 7.5% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของแต่ละบุคคลสำหรับปีจะไม่ได้รับโทษปรับถอนต้น

เงินที่ใช้ในการจ่ายประกันสุขภาพ

การแจกจ่ายที่ปราศจากโทษสามารถนำไปใช้เพื่อจ่ายค่าประกันทางการแพทย์สำหรับบุคคลคู่สมรสและผู้อยู่ในความอุปการะได้ตราบเท่าที่การแจกจ่ายมีความจำเป็นเนื่องจาก:

การสูญเสียงาน

สวัสดิการการว่างงานได้รับการจ่ายโดยหน่วยงานของรัฐหรือรัฐบาลกลางเป็นเวลา 12 สัปดาห์ติดต่อกัน

ผู้ที่ได้รับการแจกจ่ายในช่วงปีที่พวกเขาได้รับค่าชดเชยการว่างงานหรือปีถัดไป

บุคคลนั้นจะได้รับการแจกจ่ายไม่ช้ากว่า 60 วันหลังจากเกิดการจ้างงานใหม่

เงินที่ใช้สำหรับคนพิการ

เมื่อบุคคลถูกปิดใช้งานก่อนอายุ 59 ½และใช้การแจกจ่ายจากบัญชี IRA การแจกจ่ายจะไม่ถูกหักเงิน หลักฐานแสดงการทุพพลภาพจากผู้ให้บริการทางการแพทย์ที่ได้รับใบอนุญาตต้องแสดงให้เห็นว่าสภาพร่างกายหรือจิตใจช่วยให้บุคคลไม่สามารถหางานทำกำไรได้

เงินที่ใช้ในการซื้อบ้านหลังแรก

เงินสามารถถอนได้โดยไม่มีการลงโทษหากเงินใช้ในการซื้อสร้างหรือสร้างบ้านหลังแรกสำหรับเจ้าของบัญชีคู่สมรสบุตรหลานหรือผู้ปกครองของเจ้าของบัญชี ต้องใช้เงินเพื่อชำระค่าใช้จ่ายในการเข้าซื้อที่ถูกต้องก่อนสิ้นวันที่ 120 ของการได้รับการแจกจ่ายเงิน เงินที่ถอนสำหรับการซื้อบ้านครั้งแรกจะต้องไม่เกิน 10,000 ดอลลาร์ในช่วงอายุของเจ้าของบัญชีสำหรับบุคคลรายเดียว คู่สมรสสามารถถอนเงินรวมตลอดชีพได้ 20,000 เหรียญ

เงินที่ใช้สำหรับการจัดเก็บภาษี

เงินในบัญชี IRA สามารถเรียกเก็บจาก IRS ได้หากมีการเก็บภาษีเป็นจำนวนมาก จำนวนเงินที่แจกจ่ายจะไม่มีค่าปรับ

เงินที่ใช้เพื่อการศึกษา

หากมีการใช้เงินเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาของเจ้าของหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะของเจ้าของจำนวนเงินจะถูกหักเงิน ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีสิทธิ์รวมค่าเล่าเรียนหนังสืออุปกรณ์และค่าเล่าเรียนเป็นส่วนหนึ่งของข้อกำหนดสำหรับการลงทะเบียนเรียนในวิทยาลัยที่มีสิทธิ์มหาวิทยาลัยโรงเรียนอาชีวศึกษาและโรงเรียนมัธยมศึกษาอื่นที่เข้าร่วมโครงการช่วยเหลือนักเรียนผ่านทาง Department of Education