ถาม GFC 007: มี 401 (k) Equivalents สำหรับตนเองหรือไม่?

ยินดีต้อนรับสู่อีกคำถามถาม GFC! หากคุณมีคำถามที่ต้องการตอบคุณสามารถถามได้ที่นี่

หากคำถามของคุณได้รับความสำคัญกับ GFC TV หรือ GFC Podcast คุณเป็นผู้รับโชคดีจากหนังสือขายดีที่สุดของฉัน ทหารแห่งการคลังและบัตรของขวัญ Amazon $ 50

ดังนั้นสิ่งที่คุณรอ? ถามคำถามของคุณทันที!

แผน 401 (k) เป็นหนึ่งในนวัตกรรมที่ยิ่งใหญ่ที่สุดที่เคยมีการพัฒนาสำหรับชาวอเมริกันที่ทำงานเพื่อประหยัดและนำเงินมาลงทุนเพื่อการเกษียณ แต่แผน 401 (k) เป็นหลักสำหรับพนักงานที่ได้รับเงินเดือน - จะไปทำที่ใดได้บ้าง?

นี่เป็นอีกหนึ่งหัวข้อที่ได้แรงบันดาลใจจากคำถามจากผู้ดูทีวี GFC ชื่อ Shane:

ฉันทำงานด้วยตัวเองดังนั้นฉันไม่ได้มีความหรูหราของการมี 401k ฉันมี Roth ที่ฉันมีส่วนร่วมจำนวนเงินสูงสุดในแต่ละปี แต่คำถามของฉันคือมีวิธีอื่น ๆ ที่ฉันสามารถนำเงินไปสำหรับอนาคตที่จะให้ฉันกลับดี? Shane G.

ไม่จำเป็นต้องตีรอบพุ่มไม้ในหัวข้อนี้ ใช่เชนมีจำนวนเทียบเท่ากัน 401 (k) สำหรับผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระ มีแผนการแบบดั้งเดิมและ Roth IRA ที่คุณสามารถมีส่วนร่วมได้ แต่ยังมีแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ สำหรับผู้ทำงานที่มีลักษณะเหมือนแผน 401 (k)

มีสามคำถามที่น่าสนใจสำหรับการสนทนาแบบลึก ๆ

ง่าย IRA

Simple IRA เป็นแผนเกษียณอายุที่มีให้สำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานน้อยกว่า 100 คน เหมือน IRA (และเป็น IRA) การมีส่วนร่วมในแผนนี้จะสามารถหักลดหย่อนภาษีได้และรายได้จากการลงทุนจะสะสมตามเกณฑ์ผ่อนชำระภาษี คุณสามารถเริ่มถอนเงินได้เมื่ออายุ 59 1/2 แต่ถ้าคุณใช้การแจกแจงก่อนอายุดังกล่าวพวกเขาจะต้องเสียภาษีเงินได้ปกติบวกกับการเบิกถอนเงินก่อนกำหนด 10%

เพื่อที่จะมีคุณสมบัติในการบริจาคคุณต้องมีรายได้อย่างน้อย 5,000 เหรียญในช่วงสองปีที่ผ่านมา

สำหรับปี 2016 ผลงานสูงสุดคือ 12,500 เหรียญหรือ 15,500 เหรียญหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป คุณสามารถมีส่วนร่วม 100% ของรายได้ของคุณได้ถึงขีด จำกัด เหล่านั้น ดังนั้นถ้าคุณมีรายได้ 12,500 เหรียญคุณสามารถบริจาค 12,500 เหรียญได้

ในฐานะนายจ้างคุณจะต้องมีส่วนร่วมในการจับคู่ 3% หรือการบริจาค 2% ที่ไม่ได้รับการคัดเลือก ในทั้งสองกรณีเปอร์เซ็นต์การให้ผลงานของนายจ้างต้องขึ้นอยู่กับค่าตอบแทนของพนักงานซึ่งเป็นค่าตอบแทนของคุณหากคุณเป็นเจ้าของกิจการ

ตัวอย่างเช่นถ้ารายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณคือ 100,000 เหรียญคุณสามารถมีส่วนร่วมในฐานะพนักงานได้ 12,500 เหรียญ แต่แล้วให้นายจ้างจ่ายเงิน 3,000 ดอลลาร์ ซึ่งจะมีมูลค่ารวมทั้งสิ้น 15,500 เหรียญ มันไม่ได้เป็นใจกว้างเป็นนายจ้างสนับสนุน 401 (k) แผน แต่มันมากดีกว่าสิ่งที่คุณสามารถทำอะไรกับไออาร์เอ

หนึ่งในข้อได้เปรียบที่ใหญ่ที่สุดของ SIMPLE IRA คือคุณไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเฉพาะกับ IRS ทำให้การบริหารจัดการโครงการทำได้ง่ายขึ้น นอกจากนี้คุณยังสามารถรักษาแผนผ่านการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่คุณเลือก อาจเป็นบัญชีที่กำกับตนเองทำให้คุณสามารถรักษาตัวเลือกการลงทุนได้สูงสุด

SEP IRA

รุ่นที่ยาวนานของแผนนี้คือ แผนบำเหน็จบำนาญลูกจ้างง่ายขึ้นและเหมือนแผนผังที่เรียบง่ายเป็นประเภทของ IRA มันถูกออกแบบมาเป็นแผนเกษียณอายุสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระและสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและพนักงานของพวกเขา

เช่นเดียวกับกรณีของ IRA ผลงานของคุณจะถูกหักภาษีและรายได้จากการลงทุนของคุณจะสะสมตามเกณฑ์การหักภาษี คุณสามารถเริ่มแจกจ่ายจากแผนหลังจากอายุ 59 1/2 ในเวลานั้นการถอนเงินจะต้องเสียภาษีเงินได้ปกติ หากคุณใช้การแจกแจงก่อนอายุนี้คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ปกติบวกกับการเบิกถอนก่อนกำหนด 10%

จำนวนสูงสุดที่คุณสามารถมีส่วนร่วมใน SEP IRA ปี 2016 คือ 25% ของค่าชดเชยสูงสุด $ 53,000 หรือ $ 59,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป หากคุณมีพนักงานพนักงานแต่ละคนจะต้องเปิดบัญชี SEA IRA แต่ละบัญชี

แผนการติดตั้งง่ายและง่ายต่อการจัดการและบำรุงรักษา คุณสามารถตั้งค่าบัญชีผ่านนายหน้าการลงทุนที่เป็นที่นิยมตามแผนการกำกับตนเองได้ ในฐานะนายจ้างคุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม IRS 5305 SEP อย่างไรก็ตามฟอร์มต้องได้รับการเก็บรักษาไว้สำหรับบันทึกของคุณ แต่คุณไม่จำเป็นต้องยื่นภาษีรายปีกับ IRS

เดี่ยว 401 (k)

นี่อาจเป็นตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับการวางแผนการเกษียณอายุสำหรับการประกอบอาชีพอิสระส่วนใหญ่เพราะแทบเป็นแผน 401 (k) นี่เป็นแผน 401 (k) สำหรับบุคคลรายเดียวตามที่นัยกัน อย่างไรก็ตามเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวสามารถจ้างคู่สมรสของตนได้และยังคงมีสิทธิ์ได้รับแผน

ด้วยแผนเดี่ยว 401 (k) คุณทำหน้าที่เป็นทั้งนายจ้างและลูกจ้างในการจัดการ ที่ยังช่วยให้คุณมีโอกาสที่จะทำให้สองส่วนร่วมที่ชัดเจนในการวางแผน

ในฐานะพนักงานคุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 18,000 เหรียญต่อปีหรือ 24,000 เหรียญหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป เหล่านี้เป็นข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมที่เหมือนกันกับพนักงานภายใต้แผน 401 (k) แบบเดิม หนึ่งในผลประโยชน์ที่ดีจริงๆสำหรับเดี่ยว 401 (k) คือคุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 100% ของรายได้ของคุณเพื่อให้บรรลุขีด จำกัด ดังกล่าว (คุณสามารถทำสิ่งนี้ได้ภายใต้แผน 401 (k) ที่นายจ้างให้การสนับสนุน แต่นายจ้างส่วนใหญ่ให้วงเงินร้อยละในการบริจาคของคุณ)

แต่แล้วคุณยังสามารถมีส่วนร่วมในฐานะนายจ้าง นี้เรียกว่า a ผลงานที่ไม่เป็นประโยชน์ของนายจ้าง ชื่อนี้มีชื่อเพราะเป็นไปตามเปอร์เซ็นต์ของรายได้สุทธิและไม่ใช่จำนวนเงินที่แบนคุณสามารถมีส่วนร่วมในการทำกำไรได้ถึง 25% ของรายได้สุทธิสุทธิตามแผนในฐานะนายจ้าง

(เกี่ยวกับรายได้ทางธุรกิจกรมสรรพากรมีแผ่นงานที่ซับซ้อนเพื่อให้การตัดสินใจนี้ในบทที่ 5 ของ IRS Publication 560 ดังนั้นถ้าคุณมีเดี่ยว 401 (k) ผมขอแนะนำให้ผู้จัดเตรียมภาษีที่เสียค่าใช้จ่ายเป็นอย่างยิ่ง CPA)

นี้เป็นบิตซับซ้อนฉันรู้! ลองมาดูตัวอย่างเพื่อให้คุณสามารถดูวิธีการทำงาน

คุณมีรายได้สุทธิสุทธิทั้งสิ้น 100,000 เหรียญ ในฐานะพนักงานคุณจะบริจาคเงินจำนวน 18,000 เหรียญในเดี่ยว 401 (k) ของคุณ ในฐานะเจ้าของคุณสามารถสร้างผลงานจากนายจ้างที่ไม่ได้เป็นทางเลือกได้จำนวน 25,000 เหรียญ - นั่นคือ 100,000 ดอลลาร์เป็น 25% รวมเงินอุดหนุนสำหรับแผนจะอยู่ที่ 43,000 ดอลลาร์สำหรับปี

ตอนนี้เรากำลังจะไปถึงจุดที่คุณสามารถดู solo 401 (k) เป็นแผนงานที่ใจกว้างมากขึ้นกว่าที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง

มีข้อ จำกัด ที่แน่นอนเกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคให้กับแผนเดี่ยว 401 (k) ได้ สำหรับปี 2016 เป็นเงิน 53,000 เหรียญหรือ 59,000 เหรียญหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป และเนื่องจากขีด จำกัด เหล่านี้เป็นจำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุทุกประเภทได้จะต้องลดจำนวนเงินใด ๆ ลงในแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่คุณมีไม่ว่าจะเป็นเงินสมทบที่คุณทำขึ้นเองหรือโดยการ นายจ้าง.

แผนเกษียณอายุสำหรับตนเองที่เหมาะสมสำหรับคุณคืออะไร?

หนึ่งในสามแผนจะช่วยให้คุณสามารถนำไปเงินเป็นจำนวนมากสำหรับการเกษียณอายุกว่าที่คุณสามารถมีเพียงบัญชี IRA การวางแผนที่ง่ายที่สุดคือ SIMPLE IRA แต่ถ้าคุณกำลังมองหาการมีส่วนร่วมสูงสุดทั้ง SEP IRA และ Solo 401 (k) ให้จำนวนเงินที่มากขึ้นสอดคล้องกับหรือเกินกว่าที่พนักงานจะมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง

การโหวตของฉันไปที่ Solo 401 (k) ฉันบอกว่าเนื่องจากมีความสามารถในการบรรลุผลงานที่ยิ่งใหญ่ที่สุดสำหรับรายได้ต่ำสุด ฉันให้ตัวอย่างของความสามารถในการสร้างรายได้ $ 43,000 ต่อรายได้ 100,000 ดอลลาร์กับ Solo 401 (k) ในรายได้เดียวกันคุณจะถูก จำกัด ไว้ที่ 25% หรือ $ 25,000 โดยมี SEP IRA นี่เป็นจุดเด่นของ Solo 401 (k)

คุณจะเลือกอะไรที่ใกล้เคียงกับนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุน 401 (k) และทำดีกว่าที่คุณทำกับ IRA ปกติ