"Indirect Rollover" คืออะไร? (และเหตุผลที่คุณควรดูแล)

เรามักจะได้ยินคำว่า "โรลโอเวอร์" ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีการเกษียณอายุ

ผู้คนมักหมุนเวียนเงินจากบัญชีเกษียณอายุหนึ่งบัญชีไปยังบัญชีอื่น

หนึ่งในประเภทที่ใหญ่ที่สุดของ rollovers เกิดขึ้นเมื่อคนออกจากงานและทำแบบโรลโอเวอร์แผน 401 (k) ของพวกเขาไปยัง IRA (นี่คือวิธีที่คุณทำแบบโรยโอเวอร์ 401k ไปยัง Roth IRA)

แต่เป็นลวกเป็นโรลโอเวอร์คำที่ใช้มีจริงสองประเภท, โดยตรง และ ทางอ้อม. และที่สำคัญที่คุณใช้จะมีความสำคัญมากขึ้นในปีนี้ - และจากจุดนี้ไปเรื่อย ๆ - มากกว่าที่เคยเป็นมาในอดีต

Rollover แบบทางอ้อมคืออะไร?

การโยกย้ายโดยทางอ้อมคือเมื่อคุณโอนเงินจากผู้ดูแลการเกษียณอายุคนหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่ง แต่เงินที่โอนผ่านมือคุณอยู่ระหว่าง ตัวอย่างเช่นการโยกย้ายโดยทางอ้อมเป็นวิธีหนึ่งที่มีการส่งเงินจากแผน 401 (k) ของนายจ้างรายเดิมไปให้คุณเป็นการส่วนตัวหลังจากนั้นคุณย้ายไปที่บัญชี IRA

ภายใต้กฎของ IRS คุณสามารถดำเนินการได้ตราบเท่าที่คุณดำเนินการโอนเงินภายใน 60 วันนับจากต้นจนจบ ดังนั้นหากผู้ดูแลรายหนึ่งออกเช็คของคุณในวันที่ 1 มีนาคมคุณจะต้องโอนเงินเข้าบัญชี Trustee ใหม่ภายในวันที่ 30 เมษายน

หากไม่ทำเช่นนั้นภายใน 60 วันจะต้องแจ้งให้คุณทราบว่าการโอนเป็นการแจกจ่ายจากแผนแรก

นั่นหมายความว่าคุณจะต้องรวมจำนวนเงินที่โอนแจกจ่ายไปเป็นรายได้ธรรมดาในการคืนภาษีซึ่งจะต้องได้รับการหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% ก่อน

บางครั้งมีการโอนเงินโดยอ้อมเนื่องจากผู้เสียภาษีไม่เข้าใจความแตกต่างระหว่างการโอนโดยตรงและทางอ้อม ครั้งอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นเพราะผู้เสียภาษีอากรมีแผนระยะสั้นสำหรับเงินก่อนที่จะเสร็จสิ้นการโอนไปยังผู้ดูแลใหม่

จนถึงปี 2014 คุณได้รับอนุญาตให้ทำแบบโรลโอเวอร์โดยทางอ้อมจากบัญชีเกษียณแต่ละบัญชีที่คุณเป็นเจ้าของ อย่างไรก็ตามในปี 2014 ศาลภาษีได้ตัดสินว่าคุณไม่สามารถทำแบบโรลโอเวอร์ที่ไม่ต้องเสียภาษีจาก IRA ไปอีกหากคุณได้ทำแบบโรลโอเวอร์จาก IRA ใด ๆ ของคุณในระยะเวลา 1 ปีก่อนหน้านี้ดังนั้นจึงมีการเปลี่ยนแปลงในปี 2015

เราจะทำอย่างนั้นสักหน่อย ...

Direct Rollover เป็นเส้นทางที่ต้องการเมื่อย้ายเงินเกษียณอายุใด ๆ

การโยกย้ายโดยตรงไม่ได้เป็นเพียงวิธีเดียวที่ช่วยให้คุณสามารถย้ายเงินเกษียณได้ แต่ก็ปลอดภัยจากมุมมองด้านภาษี

การโยกย้ายโดยตรงเป็นเพียงชื่อที่นัยเงินออกจากบัญชีการเกษียณอายุหนึ่งบัญชีและไปที่อื่น เป็นการโอนเงินของทรัสตีไปที่ผู้ดูแลซึ่งเงินดังกล่าวไม่เคยแตะที่มือหรือบัญชีธนาคารของคุณ นี่เป็นวิธีที่ปลอดภัยที่สุดและเป็นที่นิยมมากที่สุดวิธีการย้ายเงินเกษียณใด ๆ

สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีกรมสรรพากรไม่ได้พิจารณาการโรลโอเวอร์โดยตรงเป็นแบบโรลโอเวอร์เลยก็ได้ ดังนั้นจึงไม่มีขีด จำกัด สำหรับจำนวนการหมุนเวียนโดยตรงที่คุณสามารถทำได้ในปีที่กำหนดและจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงในอนาคต

ปล่อยให้ผู้รับมอบหมายทำ Legwork!

ถ้าคุณจะจัดให้มีการโรลโอเวอร์แบบตรงวิธีที่ง่ายที่สุดในการทำคือการติดต่อผู้ดูแลใหม่ พวกเขาจะขอข้อมูลที่จำเป็นเพื่อให้บรรลุการโอนและติดต่อผู้ดูแลปัจจุบันของคุณเพื่อจัดเตรียมการโอน

การทำเช่นนี้จะช่วยให้คุณประหยัดปัญหาในการติดต่อทั้งผู้พิทักษ์สิทธิและมีส่วนร่วมในการเลื่อนเมาส์ไปกว่าที่คุณต้องการ ยิ่งไปกว่านั้นสิ่งที่เกิดขึ้นระหว่างนายทวารทั้ง 2 คนมีโอกาสน้อยที่จะทำให้เกิดเหตุการณ์ที่อาจทำให้การวางแนวโรลโอเวอร์ของคุณไปสู่การกระจายที่ไม่ได้ตั้งใจและปัญหาทั้งหมดที่จะเกิดขึ้น

ใหม่สำหรับปี 2015

เอาล่ะเราได้พูดถึงสิ่งที่ผู้คนทำในอดีตมาแล้ว - เช่นเดียวกับในปี 2014 - โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากเกี่ยวข้องกับการหมุนเวียนทางอ้อม แต่ควรทราบว่ามีการเปลี่ยนแปลงกฎสำหรับปี 2015 และปีต่อ ๆ ไป

ในกรณีที่กรมสรรพากรเคยอนุญาตให้คุณทำแบบโรลโอเวอร์โดยทางอ้อมต่อบัญชีเกษียณอายุหนึ่งรายการ กฎใหม่คือคุณจะสามารถทำแบบโรลโอเวอร์โดยทางอ้อมได้หนึ่งครั้งต่อระยะเวลา 12 เดือน.

ได้ไหม แค่หนึ่ง.

ไม่หนึ่งครั้งต่อปี แต่อย่างใดอย่างหนึ่งต่อระยะเวลา 12 เดือน

นั่นหมายความว่าหากคุณดำเนินการอย่างใดอย่างหนึ่งในวันที่ 30 มิถุนายน 2015 คุณจะไม่สามารถดำเนินการอีกครั้งในวันที่ 1 มกราคมได้เนื่องจากเราย้ายไปอยู่ในปีใหม่ กฎ 12 เดือนหมายความว่าคุณจะไม่สามารถทำ Rollover ทางอ้อมอื่นได้จนถึงวันที่ 1 กรกฎาคม 2015 ไม่ว่าคุณจะมีบัญชีเกษียณถึง 15 บัญชีก็ตาม คุณจะได้รับ Rollover โดยทางอ้อมเพียงหนึ่งครั้งต่อระยะเวลา 12 เดือนเท่านั้นนั่นแหละ

จะเลวร้ายลง

หากคุณคิดไม่ถึงและจัดให้มีการวางเงินมัดจำโดยทางอ้อมไม่เพียง แต่จะต้องเสียภาษีเต็มจำนวนและอาจมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายล่วงหน้า 10% แต่คุณจะต้องจ่ายเงิน 6% ต่อปี ภาษีส่วนที่เกิน จำนวนเงินที่โอนเข้าบัญชีใหม่ ตราบใดที่การโรลโอเวอร์ยังอยู่ใน IRA

แต่สิ่งหนึ่งที่ไม่ได้เปลี่ยนแปลงก็คือคุณสามารถสร้างการหมุนเวียนระหว่าง IRAs ได้โดยตรงหรือหมุนเวียนโดยตรงจาก IRA แบบดั้งเดิมไปจนถึง Roth IRA

คุณสามารถดูข้อมูลเพิ่มเติมได้จากการตรวจสอบกฎ IRA One-Rollover-Per-Year จาก IRS

ตัวอย่างการทำงานแบบโรลโอเวอร์แบบอินทราเน็ตผิดพลาด

สมมติว่าคุณต้องใช้ 20,000 ดอลลาร์จาก IRA กับ Vanguard และตัดสินใจว่าคุณต้องการย้าย 10,000 ดอลลาร์ไปยังบัญชี IRA ที่มีอยู่กับ E * TRADE และ 10,000 เหรียญสำหรับ IRA ใหม่ที่มี Betterment ด้วยเหตุผลใดคุณมี Vanguard ส่งเช็คเงินจำนวน 20,000 เหรียญให้กับคุณโดยตรงอาจเป็นเพราะคุณยังไม่ได้เปิดบัญชีกับ Betterment ดังนั้นคุณต้องการถือครองเงินสดไว้สักระยะหนึ่งและคุณรู้ว่าคุณมีเวลา 60 วัน ทำมัน.

แต่นี่คือที่ที่วงเงินแบบโรลโอเวอร์ใหม่หนึ่งต่อหนึ่งปีจะกลายเป็นน่าเกลียด

คุณอาจสมมติว่าการแบ่งเงินระหว่างบัญชี E * TRADE กับบัญชี Betterment ที่เปิดตัวเร็ว ๆ นี้ถือเป็นการโยกย้ายครั้งเดียวเนื่องจากเงินทั้งหมดที่โอนมาจาก IRA เดียวกับ Vanguard

กรมสรรพากรจะไม่เห็นด้วยเช่นนั้น

พวกเขาจะพิจารณาการโอนเงินเข้าสู่ E * TRADE และ Betterment เพื่อแสดงการหมุนเวียนทางอ้อมสองแบบแยกกัน เป็นผลให้ rollovers อย่างใดอย่างหนึ่งซึ่งอาจเป็น E * TRADE จะถือเป็น Rollover ที่อนุญาตได้ในขณะที่ Second จะถือว่าเป็น ต้นจำหน่าย แน่นอนว่าคุณจะต้องรวมเงิน 10,000 เหรียญเป็นรายได้ปกติในปีที่โอนกรรมสิทธิ์รวมถึงภาษีการยกเลิกก่อนกำหนด 10%

และหากคุณดำเนินการต่อและโอนเงินเข้าบัญชี IRA ด้วย Betterment ต่อไปคุณจะต้องเสียภาษีผลงานเกินกว่า 6% ตราบเท่าที่เงินวางเดิมพันอยู่ในบัญชี IRA

คู่ whammy!

สมมติว่าตอนนี้คุณได้นำเอา 20,000 เหรียญออกจากแนวหน้าแล้วก่อนที่คุณจะอ่านบทความนี้ ดังนั้นคุณจึงใส่ 10,000 ดอลลาร์ในบัญชี E * TRADE ตามที่วางแผนไว้ แต่จะวางเงินกลับ 10,000 ดอลลาร์เหลืออีกครั้งในบัญชี Vanguard เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาภาษีทั้งหมด

รุกฆาตอีกครั้ง - IRS จะพิจารณา redeposit กลับเข้ามาใน Vanguard ว่าเป็นแบบโรลโอเวอร์ที่สองของคุณโดยทางอ้อม ทั้งหมดภาษีเดียวกันจะใช้และคุณจะไม่ดีกว่าถ้าคุณไปข้างหน้าและใส่เงินลงในดีขึ้น IRA

เราอาจจะสามารถบอกได้ว่าถ้าคุณเข้าสู่สถานการณ์เช่นนี้กลยุทธ์ที่ดีที่สุดคือการใช้เงิน 10,000 เหรียญเป็นเงินที่ไม่ใช่เงินเกษียณ คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้เป็นประจำในการแจกจ่ายบวกกับค่าปรับ 10% แต่คุณจะไม่ต้องเสียภาษีส่วนเกิน 6% ในช่วงที่เหลือของชีวิตตามธรรมชาติของคุณเนื่องจากการโรลโอเวอร์จะไม่นั่งอยู่ในที่อื่นที่ IRA

นี่เป็นสิ่งที่ซับซ้อนดังนั้นหากคุณพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์เช่นนี้คุณต้องพูดคุยกับ CPA โดยเร็วที่สุด

ในความเป็นจริงคุณควรพูดคุยกับ CPA ก่อนที่จะพิจารณาการทำ Rollover ทางอ้อมในเวลาใด ๆ

คำแนะนำที่ดีที่สุด: แกล้งทำเป็นว่าโรลโอเวอร์แบบทางอ้อมไม่อยู่!

การกำหนดขนาดของผลกระทบด้านภาษีเช่นเดียวกับการไม่มีตัวเลือกกลยุทธ์ที่ดีที่สุดโดยรวมก็คือการใช้วิธีการวางแนวแบบตรงทุกเวลาที่คุณต้องการย้ายเงินระหว่างบัญชีเกษียณอายุ

ลืมวิธีการแบบโรลโอเวอร์ที่มีอยู่ ถ้าคุณลองและทำผิดพลาดสิ่งที่จะได้รับน่าเกลียดรีบร้อน