ถาม GFC 022 - วิธีการทำงาน "กฎ 55" เพื่อประโยชน์ของคุณ 💲💲💲

ยินดีต้อนรับสู่อีกคำถามถาม GFC! หากคุณมีคำถามที่ต้องการตอบคุณสามารถถามได้ที่นี่หากคำถามของคุณได้รับความสำคัญกับ GFC TV หรือ GFC Podcast คุณเป็นผู้รับโชคดีจากหนังสือขายดีที่สุดของฉัน ทหารแห่งการคลังและบัตรของขวัญ Amazon $ 50 ดังนั้นคุณจะรออะไรอยู่ ถามคำถามของคุณทันที!

คนส่วนใหญ่ทราบว่าถ้าคุณถอนเงินจากแผนเกษียณอายุที่ต้องพึ่งพาภาษีก่อนที่คุณจะถึงอายุ 59 1/2 คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ตามปริมาณการแจกจ่าย บวก การเบิกถอนเงินต้น 10%

หลายคนยังรู้ด้วยว่าอย่างน้อยก็มีข้อยกเว้นสำหรับการถอนตัวในช่วงต้น และในความเป็นจริงมีอยู่จริงหลายแห่งและนั่นคือสิ่งที่ทำให้เกิดความสับสน คุณใช้เวลาไหนและเท่าไหร่และเมื่อไหร่?

Cathleen R. จาก Massachusetts เขียนในกับคำถามที่ครอบคลุมช่วงของความเป็นไปได้:

"ฉันจะแยกออกจาก บริษัท ของฉันในเดือนพฤษภาคมของปี 2016 และเปลี่ยนเป็น 55 ในเดือนกรกฎาคมปี 2016 ฉันวางแผนที่จะถอนเงินจาก 401k เพื่อสร้างบ้าน ฉันคุ้นเคยกับกฎกรมสรรพากรของ 55 และรู้ว่าฉันจะต้องเรียกร้องการถอนเป็นรายได้ แต่ฉันจะไม่ต้องจ่ายค่าปรับ 10%
คำถามของฉันคือฉันต้องถอนเงินจาก 401K ในปี 2016 ปีที่ฉันแยกบริการและปีที่ฉันเปลี่ยน 55 หรือไม่? หรือฉันสามารถรอจนกว่า 2017 และยังคงถอนการลงโทษฟรีหรือไม่? เป้าหมายของฉันคือการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของฉันเนื่องจากฉันจะได้รับรายได้ตั้งแต่ พ.ค. - พ.ค. 2016
ฉันยังต้องการทราบว่าฉันสามารถถอนการลงโทษหลายแบบได้โดยไม่ต้องถอนเงินจาก 401K ในปี 2017 และ 2018 เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของฉันหรือไม่? (โปรดทราบว่าฉันไม่มีแผนการที่จะม้วน 401K ของฉันเข้าไปใน IRA เพราะฉันรู้ว่าไออาร์เอไม่ได้มีคุณสมบัติตามกฎข้อ 55)

คำถามของ Cathleen จะกล่าวถึงสามประเด็นคือการประยุกต์ใช้กฎข้อที่ 55 โดยทั่วไปเมื่อต้องดำเนินการและวิธีปฏิบัติที่ดีที่สุดในการเก็บภาษีเงินได้ที่เกิดขึ้นจริงให้น้อยที่สุดโดยการกระจายการแจกจ่ายออกไป

ใช้กฎข้อ 55 เพื่อรับโทษ 401 (k) โดยไม่มีการลงโทษ

Cathleen สามารถถอนเงินออกจากแผน 401 (k) ของเธอได้โดยต้องเสียภาษีเงินได้โดยปกติ แต่จะได้รับการยกเว้นจากการหักกลบลบหนี้ในช่วงต้นถึง 10% บทบัญญัติ IRS 72 (t) ทำให้เป็นไปได้ บทบัญญัตินี้บางครั้งเรียกว่ากฎข้อที่ 55 ช่วยให้พนักงานสามารถแจกจ่ายจากแผน 401 (k) หรือ 403 (ข) ได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ

ลูกจ้างต้องแยกออกจากการบริการในระหว่างหรือหลังปีที่เขามาถึงอายุ 55 แม้ว่าจะมีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปสำหรับพนักงานของรัฐบาลบางคนก็ตาม ในกรณีของ Cathleen เธอมีคุณสมบัติเพราะเธออายุครบ 55 ปีในปีเดียวกันกับที่เธอถูกแยกจากนายจ้างของเธอ 2016 "แยก" อาจหมายถึงการเลิกจ้างเลิกจ้างหรือถูกบอกเลิกในทำนองเดียวกัน

เรื่องนี้ไม่ได้ใช้ในสถานการณ์ของ Cathleen แต่เป็นประเด็นที่น่าสนใจในการอภิปรายนี้ หากคุณยังมีเงินอยู่ในแผนเกษียณอายุของนายจ้างที่คุณถูกแยกออกจากปีก่อนที่คุณอายุครบ 55 ปีคุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์จากกฎข้อ 55. ทางเลือกเดียวของคุณที่จะหลีกเลี่ยงการลงโทษถอนต้นเมื่อ จุดนี้จะเป็นการชะลอการแจกจ่ายจนกว่าคุณจะเปลี่ยนอายุ 59 1/2 เมื่อการถอนเงินจะไม่ถูก จำกัด อีกต่อไป

จากคำถาม Cathleen แต่ฉันต้องการสร้างความแตกต่างที่สำคัญ การอ้างอิง Cathleen จำเป็นต้องถอนเงินเพื่อสร้างบ้าน นี้อาจทำให้เกิดความสับสนริ้วรอยในคำถามเพราะการถอนต้นจาก 401 (k) เพื่อซื้อบ้านไม่ได้มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นการลงโทษ

การยกเว้นนี้ใช้กับการถอนเงินจาก IRA และสูงสุดไม่เกิน 10,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกเท่านั้น ดังนั้นเรามาดูความแตกต่างที่ชัดเจนว่าเราไม่ได้อ้างถึงข้อเท็จจริงที่ว่าเธอต้องการสร้างบ้านใหม่

ประการที่สอง Cathleen ยอมรับในคำถามของเธอกฎข้อ 55 ไม่ได้ใช้กับบัญชี IRA เป็นไปอย่างเคร่งครัดสำหรับแผน 401 (k) ดังนั้นถ้าแคทลีนม้วนมากกว่า 401 (k) ของเธอลงใน IRA กฎการได้รับการยกเว้น 55 จะหายไป

สิ่งอื่นที่ต้องระวังแม้ว่าจะไม่สามารถใช้กับสถานการณ์ของ Cathleen ได้นั่นคือกฎข้อ 55 ใช้กับแผน 401 (k) ของนายจ้างคนล่าสุดเท่านั้น หากคุณมีแผนจากนายจ้างคนก่อนหน้ากฎของ 55 จะไม่เป็นประโยชน์กับคุณหากคุณเริ่มถอนเงินก่อนที่จะเปลี่ยนเป็น 59 1/2

คำแนะนำที่ดีก็คือถ้าคุณมีแผน 401 (k) จากนายจ้างคนก่อน ๆ คุณควรจะม้วนไว้ในปัจจุบันของคุณ 401 (k) ถ้าคุณได้รับอนุญาตให้ทำเช่นนั้น

หนึ่งข้อ จำกัด อื่น ๆ และสิ่งนี้สำคัญมาก จนถึงปัจจุบันเราได้พูดถึงกฎข้อ 55 ตามกฎระเบียบของ IRS แต่คุณสามารถใช้ประโยชน์จากกฎนี้ได้หรือไม่ขึ้นอยู่กับข้อกำหนดในแผน 401 (k) ของนายจ้างของคุณ หากห้ามถอนเงินก่อนอายุครบหนึ่งขวบพูด 59 1/2 หรือ 62 คุณจะไม่สามารถแจกจ่ายได้ทั้งหมด แม้ว่ากรมสรรพากรจะอนุญาตให้มีการถอนเงินที่ยากลำบาก แต่ก็ไม่มีข้อกำหนดที่กำหนดให้นายจ้างเข้าร่วม

เมื่อควร Cathleen จำหน่ายของเธอ?

เริ่มต้นด้วยการพูดถึงกฎเกี่ยวกับกฎของ 55 ดิสทริบิวชัน หากคุณใช้กฎคุณต้องดำเนินการดังกล่าวด้วยการใช้การชำระเงินเป็นงวดอย่างสม่ำเสมอ ค่าเหล่านี้คำนวณจากอายุขัยที่เหลือซึ่งกรมสรรพากรเปิดเผยไว้ในสิ่งพิมพ์ 575 - รายได้เงินบำนาญและรายได้ (หน้า 15)

ตามแผนภูมินี้ Cathleen อายุ 55 ปีจะต้องคำนวณการชำระเงินเป็นงวดตามระยะเวลา 360 เดือน เธอสามารถกำหนดปริมาณของการแจกจ่ายประจำปีได้โดยการหารจำนวน 401 (k) ของเธอภายใน 360 เดือนหารด้วย 30

ตัวอย่างเช่นถ้าแคทลีนมีแผน 360,000 ดอลลาร์ในแผน 401 (k) ของเธอเธอมีสิทธิที่จะถอนเงิน $ 12,000 ต่อปีซึ่งจะไม่เป็นไปตามการเบิกถอนต้น

เมื่อการแจกจ่ายเริ่มต้นขึ้นพวกเขาจะต้องดำเนินต่อไปเป็นระยะเวลาห้าปีหรือจนกว่าคุณจะถึงอายุ59½ปีแล้วแต่ระยะใดจะยาวที่สุด

Cathleen ไม่ได้บอกว่าเงินจำนวนเท่าไรอยู่ในแผน 401 (k) หรือจำนวนเงินที่เธอต้องการเพื่อสร้างบ้านหลังใหม่ แต่ฉันคิดว่ามันปลอดภัยที่จะสมมติว่าตั้งแต่จำนวนเงินที่เธอสามารถถอนตัวออกจากแผนโดยไม่ต้องเสียค่าปรับเบิกถอนต้นจะค่อนข้างเล็ก - น้อยกว่า 3% ของความสมดุลของแผน - การสะสมเงินเพียงพอสำหรับบ้านใหม่อาจจะช้า กระบวนการ.

มีภาวะแทรกซ้อนอื่นเช่นกัน จำนวนเงินที่คุณสามารถถอนตัวออกจากการลงโทษแผนฟรีจะถูก จำกัด ด้วยจำนวนเดือนในปี ดังนั้นถ้าเธอจะมีการแจกจ่ายในเดือนธันวาคมของปี 2016 จะ จำกัด ไว้ที่ 1/12 ของจำนวนรายปี ดังนั้นหากจำนวนเงินรายปีอยู่ที่ 12,000 เหรียญซึ่งเธอสามารถถอนตัวในปีพ. ศ. 2560 และปีพ. ศ. 2556 ได้จะ จำกัด เพียง 1,000 ดอลลาร์ในปีพ. ศ.

กระจายออกจำหน่ายเพื่อลดภาษีเงินได้

นี่เป็นส่วนสุดท้ายของคำถาม Cathleen แต่ในขณะที่อาจมีบางห้องเลื้อยที่นี่ความเป็นจริงคือการกระจายจากแผนของเธอจะถูก จำกัด โดยความต้องการอายุขัย ถ้าเธอมีแผน 90,000 ดอลลาร์เธอจะสามารถถอนเงิน 3,000 บาทในปีพ. ศ. 2560 และปีต่อ ๆ ไปได้ สำหรับปี 2016 จะมีจำนวนไม่เกินสองสามร้อยเหรียญ

เนื่องจากข้อ จำกัด ดังกล่าวแคทลีนจะมีตัวเลือกสองตัวเลือก:

ล่าช้ามีบ้านหลังใหม่ที่สร้างขึ้นจนกว่าเธอจะเปลี่ยนเป็น 59 1/2 และสามารถถอนเงินจำนวนใด ๆ จากการลงโทษ 401 (k) ของเธอได้ฟรีหรือ
ใช้เงินเป็นจำนวนมากจาก 401 (k) ตามที่เธอต้องการจะสร้างบ้านและเตรียมพร้อมที่จะจ่ายค่าปรับจากการถอนต้น 10% รวมทั้งภาษีเงินได้สามัญสำหรับจำนวนที่ถอน

แต่น่าเสียดายที่เงินกู้ 401 (k) ไม่ได้เป็นทางออกอย่างใดอย่างหนึ่ง นายจ้างไม่อนุญาตให้กู้ยืมเงินแก่อดีตพนักงานเนื่องจากการชำระหนี้ไม่สามารถรับประกันได้อีกต่อไป นอกจากนี้เงินให้สินเชื่อ จำกัด ไม่เกิน 50% ของยอดเงินคงเหลือตามแผนสูงสุด 50,000 ดอลลาร์ นั่นอาจจะไม่เพียงพอที่จะมีบ้านหลังใหม่ที่สร้างขึ้นต่อไป

Cathleen ฉันขอโทษที่ไม่มีคำตอบที่น่าพอใจมากขึ้น แต่เป็นกฎ ผมขอแนะนำให้คุณพูดคุยเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณในรายละเอียดกับทั้งผู้ดูแลแผน 401 (k) และผู้จัดเตรียมภาษีของคุณ ฉันแน่ใจว่าจำนวนเงินภาษีที่คุณจะต้องจ่ายในการแจกจ่ายใด ๆ รวมทั้งบทลงโทษถอนต้นจะมีผลกระทบต่อวิธีที่คุณจะตัดสินใจที่จะไป