กลัวเด็กของคุณจะทำให้การออมของพวกเขา? พิจารณาบัญชี Custodial

ฉันสามารถจินตนาการได้ว่าจะเกิดอะไรขึ้นถ้าพ่อแม่ของฉันจะให้ฉันเข้าถึงก้อนใหญ่ของเงินเมื่อฉันยังเด็กอยู่

ฉันเคยเป็นคนเก่งในการปล้นเงินที่ฉันไม่ต้องการเพราะฉะนั้นฉันแน่ใจว่าพวกเขาจะช่วยอะไรได้

เสียงคุ้นเคยสำหรับคุณหรือไม่?

นี่เป็นเพียงสาเหตุหลายประการที่ทำให้บัญชีผู้ดูแลระบบสร้างขึ้น

หากคุณกลัวว่าบุตรหลานของคุณจะหลุดจากเงินออมของตนต่อไปนี้เป็นสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับกฎบัญชีพัสดุไปรษณีย์

โดยทั่วไปมีการจัดตั้งบัญชีคุมขังเพื่อคุ้มครองทรัพย์สินทางการเงินที่มอบให้กับเด็กที่ไม่เป็นผู้เยาว์ ในกรณีส่วนใหญ่บัญชีจะถูกสร้างขึ้นโดยพ่อแม่หรือผู้ปกครองตามกฎหมายของเด็กเพื่อทำหน้าที่หนึ่งในสองอย่างนี้

บัญชีผู้ดูแลระบบบางรายสามารถจัดตั้งขึ้นเพื่อให้แน่ใจว่าเด็กมีทรัพยากรเพียงพอตลอดช่วงวัยรุ่นของเขา บัญชีค้ำประกันอื่น ๆ ถูกสร้างขึ้นเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายทางการศึกษาหลังจากจบการศึกษาระดับมัธยมศึกษาตอนปลาย

นอกจากนี้บัญชีสามารถจัดตั้งขึ้นเพื่อให้พื้นฐานทางการเงินที่ดีในช่วงชีวิตผู้ใหญ่ของเด็ก

กฎของบัญชีผู้ดูแล

แม้ว่าจะมีสาเหตุหลายประการที่บิดามารดาหรือผู้ปกครองตามกฎหมายอาจต้องเปิดบัญชีคุมความคุ้มครองกระบวนการเริ่มต้นก็เหมือนกัน สามารถเปิดบัญชีได้ที่ บริษัท นายหน้า บริษัท กองทุนรวมธนาคารหรือสถาบันการเงินประเภทอื่น ๆ ผู้ใหญ่ได้รับมอบหมายให้จัดการบัญชีจนกว่าเด็กจะถึงอายุที่กำหนดเพื่อให้สามารถเข้าถึงบัญชีได้อย่างเต็มที่

ช่วงอายุที่สามารถเข้าถึงได้ขึ้นอยู่กับกฎหมายของรัฐจะอยู่ระหว่าง 18 ถึง 21 ปี นี้เรียกว่า อายุของคนส่วนใหญ่ และอายุสามารถมากกว่า 21 ขึ้นอยู่กับการออกกฎหมายของรัฐและสถานการณ์เฉพาะ

นอกจากนี้ผู้ดูแลระบบของบัญชีต้องอนุมัติธุรกรรมใด ๆ ที่ผู้เยาว์อาจต้องการดำเนินการในบัญชี อนุญาตการลงทุนได้ แต่ต้อง จำกัด เฉพาะกองทุนรวมหรือผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่คล้ายคลึงกัน

บทบาทของ Custodian

บัญชีคุมความเข้มเกิดขึ้นพร้อมกับชุดของขวัญให้กับผู้เยาว์ (UGMA) ปีพศ. 2499 ซึ่งกำหนดให้ผู้รับฝากทรัพย์สินดูแลบัญชีจนกว่าเด็กจะถึงวัยผู้ใหญ่ บิดามารดาหรือผู้คุ้มครองตามกฎหมายสามารถทำหน้าที่เป็นผู้รับฝากทรัพย์สินหรือระบุชื่อผู้ใหญ่คนอื่นเพื่อทำหน้าที่ในฐานะนี้ได้ โดยทั่วไปบทบาทของ Custodian คือการจัดการทรัพย์สินของบัญชีผู้ฝากเงินเพื่อซื้อขายและ / หรือ reinvest รายได้ หากจำเป็นผู้ฝากสามารถถอนเงินออกจากบัญชีเมื่อเป็นประโยชน์ต่อเด็ก

กฎหมายบังคับให้สินทรัพย์ทั้งหมดในบัญชีคุมขังถูกนำมาใช้เพื่อประโยชน์ของเด็กผู้เยาว์เท่านั้น

เห็นได้ชัดว่าการคาดหวังว่าผู้ดูแลจะไม่ใช้เงินเพื่อประโยชน์ส่วนตัว ห้ามจ่ายค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับผลประโยชน์ของเด็ก

หากผู้ปกครองเป็นผู้ปกครองตามกฎหมายหรือผู้ปกครองพวกเขาควรจะได้รับคำแนะนำทางการเงินจากผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับการใช้เงินอย่างเหมาะสม มีการกระจายที่อนุญาตซึ่งอาจใช้ โดยทั่วไปบัญชีไม่สามารถใช้จ่ายค่าใช้จ่ายรายวันที่ผู้ปกครองหรือผู้ปกครองมีหน้าที่ต้องปฏิบัติตามกฎหมาย

สิ่งที่เกิดขึ้นกับรายได้จากการลงทุน?

เงินปันผลรับดอกเบี้ยและรายได้จากการลงทุนถือเป็นรายได้สำหรับเด็ก อัตราภาษีจะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีของเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีปัจจุบันเมื่อเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีบัญชีแรก 1,000 ดอลลาร์แรกจะไม่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง

กฎนี้ใช้บังคับหากเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปีและเป็นนักเรียนเต็มเวลา อัตราภาษีของเด็กจะใช้สำหรับจำนวนเงินระหว่าง 1,001 ถึง 1,900 เหรียญ อะไรข้างต้น $ 1,900 ได้รับอัตราภาษีของผู้ปกครอง marginal ถึง 35 เปอร์เซ็นต์

อัตราภาษีสำหรับบัญชีแยกประเภท
รายได้ต่อปี (รายได้ & ไม่ได้รับ)
อายุของเด็ก	จำนวนรายได้	อัตราภาษีของรัฐบาลกลางที่บังคับใช้
อายุต่ำกว่า 19 ปี (หรือถ้าเป็นนักเรียนเต็มเวลาที่อายุต่ำกว่า 24 ปี)	รายได้ที่ได้รับ (จำนวนใด ๆ )	อัตราภาษีเด็ก
$ 0 ถึง $ 1,000 รายได้รอตัดบัญชีเท่านั้น	ไม่มีภาษีถ้าเด็กไม่มีรายได้ที่ได้รับ
รายได้ที่ไม่ได้รับล่วงหน้า 1,001 ถึง 2,000 ดอลลาร์	อัตราภาษีเด็กหากบุตรไม่มีรายได้
รายได้สูงกว่า 2,000 บาทและรายได้รอตัดบัญชีเท่านั้น	อัตราภาษีขั้นต่ำของผู้ปกครอง (สูงสุด 35%) ถ้าเด็กไม่มีรายได้ที่ได้รับ
19 ปีขึ้นไป (หรือถ้านักเรียนเต็มเวลาอายุ 24 ปี)	รายได้ทั้งหมดที่ได้รับและรายได้รอตัดบัญชี	อัตราภาษีเด็ก

การเป็นเจ้าของบัญชี Custodial

เนื้อหาของบัญชีคุมขังเป็นของเด็กที่สร้างบัญชีขึ้น แม้ว่าจะเป็นความจริงที่ว่าเด็กไม่ได้ควบคุมบัญชีจนกว่าจะถึงอายุที่กำหนดเด็กจะเป็นเจ้าของตามกฎหมายตั้งแต่เริ่มแรก โดยปกติสินทรัพย์จะถูกนำไปวางไว้ในบัญชีเพื่อเป็นของขวัญสำหรับเด็ก

ตามกฎหมายการทำธุรกรรมนี้เสร็จสิ้นและบุคคลจะไม่สามารถนำทรัพย์สินกลับมาในภายหลังได้ กฎเดียวกันนี้ใช้กับรายได้ที่เกิดจากสินทรัพย์เช่นหุ้นบัญชีร่วมกัน

529 แผน Vs. บัญชีแยกประเภท

การสร้างแผนการออมสำหรับบุตรหลานของคุณโดยทั่วไปจะมีสองทางเลือก ได้แก่ บัญชีคุมเงินสดหรือ 529 แผนการ มีความแตกต่างกันมากระหว่างทั้งสอง แต่นี่เป็นประเด็นหลักที่ฉันชี้ไปที่คนที่สนใจ:

1. กับ 529 แผนเจ้าของ (มักจะเป็นผู้ปกครอง) อยู่เสมอในค่าใช้จ่ายของเงินแม้หลังจากที่เด็กอายุต่ำกว่า 18 นี้เป็นมากสำหรับผู้ปกครองจำนวนมาก
2. ต้องใช้แผน 529 สำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับวิทยาลัยหรือวิทยาลัย (คิดค่าห้องและค่าหนังสือค่าอุปกรณ์) บัญชีคัสโตเดียไมมีขอจํากัดเกี่ยวกับเงินที่สามารถใชได
3. หากมีการใช้เงินภายในแผน 529 สำหรับค่าใช้จ่ายดังกล่าวข้างต้นเจ้าของจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เมื่อทำการเบิกจ่ายเงิน
4. บัญชีแยกประเภทมีความยืดหยุ่นมากขึ้นกับตัวเลือกการลงทุน (นายหน้าการออมเงินรายได้สูง ฯลฯ ) 529 แผนมักจะเป็นกองทุนรวมที่ได้รับการคัดเลือกล่วงหน้าจากแผนของรัฐที่คุณเลือก

โดยรวมถ้าการประหยัดค่าเรียนเป็นเป้าหมายหลักของคุณเราขอแนะนำให้คุณวางแผน 529 สำหรับบัญชีคุมตัว หากคุณไม่ต้องการให้บุตรหลานรู้สึกเหมือนเงินที่ต้องใช้ในการศึกษาแล้วให้ไปกับบัญชีคุมความประพฤติ

การสิ้นสุดบัญชี Custodial

บัญชีพ้นจากตำแหน่งเมื่อเด็กอายุครบตามที่กำหนดไว้ตามกฎหมายของรัฐ ประเภทของการโอนอาจกำหนดเมื่อบัญชีสิ้นสุดลง บิดามารดาหรือผู้คุ้มครองตามกฎหมายอาจกำหนดอายุที่แตกต่างจากกฎหมายของรัฐ

ตัวอย่างเช่นกฎหมายของรัฐอาจต้องมีการบอกเลิกบัญชีเมื่อเด็กอายุ 18 ปีขึ้นไป อย่างไรก็ตามผู้สร้างบัญชีอาจบอกเลิกสัญญาได้เมื่ออายุ 21 ปีเมื่อบัญชีสิ้นสุดลงเด็กจะมีสิทธิในการใช้สินทรัพย์ของบัญชีได้ฟรี

นอกจากนี้ยังมีหลักเกณฑ์ทางกฎหมายหากเด็กเสียชีวิตก่อนที่บัญชีจะสิ้นสุดลง โดยปกติผู้ดูแลไม่สามารถจัดสรรวิธีการกระจายเนื้อหาได้ บัญชีค้ำประกันจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของทรัพย์สินของเด็กและต้องจัดจำหน่ายตามกฎหมายว่าด้วยอสังหาริมทรัพย์

บันทึก