ทำความเข้าใจกฎการขายล้าง

กฎการขายล้างถูกจัดตั้งเป็นส่วนหนึ่งของรหัสกรมสรรพากร 550 เพื่อป้องกันไม่ให้นักลงทุนจากการเสียภาษีกับหลักทรัพย์ที่พวกเขายังถืออยู่

นี่คือสิ่งที่หมายถึง

นึกภาพสถานการณ์นี้

โดยปกติเมื่อคุณซื้อหุ้นในราคาที่เฉพาะเจาะจงคาดหวังว่าสต็อกจะขึ้นไปและในที่สุดคุณจะทำเงินออกกำไรเหล่านั้น

เป็นที่ไม่สมบูรณ์เป็นโลกเป็นอย่างไรมีบางครั้งเมื่อสต็อกเริ่มที่จะไปในทิศทางที่ไม่ถูกต้อง

เมื่อถึงจุดนี้นักลงทุนบางรายล่อลวงว่าจะขายหุ้นนั้นออกไป

หากหุ้นนั้นเป็นหุ้นที่มีราคาตลาดอยู่จริงอาจเป็นไปได้ที่คุณจะขายหุ้นนี้รอสักสองสามวันแม้ว่าจะต่ำกว่านั้นและซื้อหุ้นนั้นกลับมาอีกครั้ง (นั่นคือถ้าคุณมีความมั่นใจว่าจะเปิดขึ้น ทางขวาอีกครั้ง)

หากคุณซื้อหุ้นคืนนั้นหรือซื้อหุ้นที่ "คล้ายกันอย่างมาก" ภายใน 30 วันหลังจากการขายหุ้นที่เพิ่งขายไปจะถือเป็น "ขายล้าง"

เมื่อเกิดเหตุการณ์เช่นนี้แล้ว IRS จะไม่อนุญาตให้คุณอ้างสิทธิ์ในการขาดทุนจากสต็อคเดิมที่คุณขายเมื่อคุณยื่นแบบฟอร์ม D ของคุณ

รัฐบาลต้องการตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้คนไม่อ้างสิทธิ์ในความสูญเสียทางภาษีสำหรับหุ้นที่ตนเป็นเจ้าของทางเทคนิค

ขายล้างยังเกิดขึ้นเมื่อคุณซื้อหุ้นที่คล้ายกันอย่างมาก 30 วันก่อนที่คุณจะขายและทำให้สูญเสียในหุ้น

หากต้องการพูดภาษาที่แน่นอนบนเว็บไซต์ของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์แห่งสหรัฐอเมริกา (SEC) การขายล้างจะเกิดขึ้น "เมื่อคุณขายหรือขายหลักทรัพย์ที่ขาดทุนและภายใน 30 วันก่อนหรือหลังการขายคุณ:

• ซื้อหลักทรัพย์ที่เหมือนกันอย่างมาก,

• ซื้อหลักทรัพย์ที่เหมือนกันอย่างมากในการค้าที่ต้องเสียภาษีหรือ

• มีสัญญาหรือตัวเลือกในการซื้อหลักทรัพย์ที่เหมือนกันอย่างมาก

ลองดูที่สถานการณ์สมมุติ

หากคุณซื้อหุ้น 100 หุ้น A ที่ 1,000 ดอลลาร์ในวันที่ 10 พฤษภาคม 2017 และตระหนักว่าหุ้นนั้นกำลังจะลงและขายหุ้น 100 หุ้นดังกล่าวเป็นจำนวน 700 เหรียญในวันที่ 1 มิถุนายน 2017 ซึ่งหมายความว่าคุณทำเงินขาดทุน 300 ดอลลาร์จากการขาย

ถ้าคุณไม่ดำเนินการใด ๆ หลังจากนี้คุณจะสบายดี คุณสามารถเรียกร้องค่าเสียหายจากภาษีของคุณได้ตามฤดูกาลภาษี

อย่างไรก็ตามหากคุณดำเนินการซื้อหุ้นคืนเมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2017 (น้อยกว่า 30 วันหลังจากที่คุณเสียเงิน) คุณจะไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในการเสียภาษีดังกล่าวได้

ในขณะที่สำนักงาน ก.ล.ต. และกรมสรรพากรยังไม่ชัดเจนว่า "หุ้นที่คล้ายคลึงกันอย่างมาก" หมายความว่าอย่างไรในด้านความปลอดภัยสิ่งสำคัญคือถ้าหุ้น A เป็นหุ้นในอุตสาหกรรมเภสัชกรรมคุณจะไม่ซื้อสินค้าที่เหมือนกัน หุ้นจาก บริษัท ยาที่เหมือนกัน (หุ้น B) ภายในกรอบเวลา 30 วันดังกล่าว

ในทำนองเดียวกันหากคุณซื้อหุ้น B ในวันที่ 1 มิถุนายน 2017 แล้วขาย A ในวันที่ 15 มิถุนายน 2017 (ในกรณีนี้หุ้น B จะซื้อก่อนหุ้น A จะขายได้ แต่ภายในกรอบเวลา 30 วัน) และทำให้ขาดทุนคุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ได้ สูญเสียเมื่อคุณไปที่แฟ้มตาราง D.

ดังนั้นสิ่งที่เกิดขึ้นกับการสูญเสียของคุณหรือไม่

ข่าวดีก็คือในการขายล้างแม้ว่าคุณจะไม่สามารถเรียกร้องการสูญเสียได้ทันที แต่ก็ไม่ใช่ "การสูญเสียที่แท้จริง"

จำนวนเงินที่คุณสูญหายจะได้รับการเพิ่มเข้าไปในพื้นฐานของหุ้นทดแทนหรือการรักษาความปลอดภัย

ดังนั้นในสถานการณ์สมมุติฐานข้างต้นนักลงทุนสามารถเรียกร้องค่าเสียหายจากการทำธุรกรรมหุ้นทดแทนได้

สิ่งนี้หมายถึงคุณในฐานะนักลงทุน

• เป็นสิ่งสำคัญสำหรับคุณในการติดตามการค้าของคุณอย่างใกล้ชิดเพื่อให้แน่ใจว่าคุณหลีกเลี่ยงการขายล้างโดยไม่ได้ตั้งใจซึ่งอาจทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายเป็นจำนวนมาก

• หากคุณขายหุ้นและต้องการซื้อหุ้นที่คล้ายกันหรือคุณซื้อหุ้นและต้องการขายหุ้นที่คล้ายกันอาจจำเป็นสำหรับคุณที่รอจนกว่าคุณจะออกจากหน้าต่าง 61 วันเพื่อหลีกเลี่ยง ล้างขาย

• แม้ว่าคุณจะขายและซื้อหุ้นในบัญชีการลงทุนที่แยกกันก็ตามการขายล้างอาจเกิดขึ้นได้ ขายล้างเป็นผลมาจากนักลงทุนไม่ใช่บัญชีที่เกิดขึ้น

ปิดความคิด

การให้ความสำคัญกับกฎเช่นกฎการขายล้างจะช่วยให้คุณประหยัดเงินหลายร้อยหรือหลายพันดอลลาร์ในการลงทุนของคุณซึ่งคุณไม่ควรจะสูญเสียไปในตอนแรก

เราขอแนะนำให้คุณพูดคุยกับโบรกเกอร์และผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อทำความเข้าใจกฎการซื้อขายหลักทรัพย์

หรือถ้าคุณทำตามนั้นคุณสามารถอ่าน IRS 2016 Publication 550 เพื่อให้ได้ความเข้าใจในเชิงลึก

คุณเคยได้ยินเกี่ยวกับกฎการขายล้างหรือสามารถใช้ประโยชน์ได้หรือไม่? ความคิดและความคิดเห็นของคุณยินดีต้อนรับ