วิธีการยืด IRA สำหรับผู้รับประโยชน์ของคุณ

หากคุณไม่ต้องการลดจำนวนสินทรัพย์ใน IRA ระหว่างการเกษียณอายุคุณควรกำหนดวิธีการโอนยอดบัญชีให้เหมาะสมกับทายาทของคุณอย่างมีประสิทธิภาพที่สุดในลักษณะที่ช่วยรักษาศักยภาพการเติบโตของภาษีรอการตัดบัญชีเป็นเวลานาน เป็นไปได้.

สำหรับชาวอเมริกันจำนวนมากการโอนความมั่งคั่งด้วยไออาร์เอที่ยืดเยื้อหลายยุคจะเป็นทางออกที่ดี

โดยการตั้งชื่อบุคคลที่อายุน้อยกว่าในฐานะผู้รับประโยชน์เขาหรือเธอจะสามารถยืดอายุการใช้งานของ IRA ได้โดยการถอนเงินที่จำเป็นต้องใช้ (ขึ้นอยู่กับอายุขัย) ของเขาหรือเธอ (อีกต่อไป)

ด้วยกลยุทธ์ "ยืด IRA" เงินจำนวนมากสามารถอยู่ใน IRA ที่มีศักยภาพในการเติบโตอย่างต่อเนื่องทางภาษีที่รอการตัดบัญชี

สำหรับผู้ที่ยังไม่ได้รับผลประโยชน์จาก IRA เทคนิคการยืดตัวนี้จะให้ผลประโยชน์ในระยะยาวมากกว่าการปล่อยให้ยอดเงินในบัญชีของคุณได้รับการจ่ายเงินให้กับอสังหาริมทรัพย์ของคุณเป็นจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี

IRAs ยืดได้ทำอย่างมีนัยสำคัญสะดวกมากขึ้นเมื่อ IRS แก้ไขกฎระเบียบที่ใช้ในการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) จาก IRAs โปรดจำไว้ว่าการแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนดไว้ถูกระงับไว้ในปีพ. ศ. 2552 แต่จะเริ่มดำเนินการในปีพ. ศ. 2553 การเปลี่ยนแปลงกฎสำคัญสามประการที่มีผลต่อ IRA ยืดช่วยให้คุณสามารถ:

1. ตั้งชื่อผู้รับประโยชน์หลังจาก RMDs เริ่มต้นแล้ว
2. เปลี่ยนการกำหนดผู้ได้รับผลประโยชน์หลังการตายของเจ้าของบัญชี
3. รับ RMDs เป็นผู้รับประโยชน์ที่คำนวณตามอายุขัยของคุณเอง

ไม่ว่าคุณจะได้สะสมสินทรัพย์ไว้ในบัญชีการเกษียณอายุของแต่ละบุคคลโดยการบริจาคสมทบเป็นประจำทุกปีหรือโดยการหักล้างการกระจายรายปักษ์จากแผนเกษียณอายุในที่ทำงานคุณอาจต้องการพิจารณาว่าจะต้องใช้หรือไม่ ทั้งหมดของเงินที่จะสนับสนุนตัวเองในช่วงเกษียณอายุ ถ้าคำตอบคือ "ไม่" (หรือแม้กระทั่ง "อาจไม่ใช่") คุณจะต้องกำหนดวิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุดในการปล่อยยอดคงเหลือในบัญชีให้แก่ทายาทของคุณในขณะเดียวกันก็รักษาความมั่งคั่งสะสมไว้ให้นานที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้

ยืดออก

สำหรับชาวอเมริกันจำนวนมากการโอนความมั่งคั่งด้วย "ยืด" multigenerational IRA เป็นทางออกที่ดี IRA แบบยืดเป็นกลยุทธ์สำหรับ IRA แบบดั้งเดิมที่ส่งผ่านจากเจ้าของบัญชีไปยังผู้รับประโยชน์ที่อายุน้อยกว่าในขณะที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิต เนื่องจากผู้รับประโยชน์ที่มีอายุน้อยกว่ามีอายุขัยมากกว่าเจ้าของเดิมของ IRA เขาหรือเธอจะสามารถยืดอายุการใช้งานของ IRA ได้โดยรับค่าดิสทริบิวชันต่ำสุดที่น้อยกว่า (RMDs) ในแต่ละปีตลอดอายุการใช้งาน เงินจำนวนมากสามารถอยู่ใน IRA ที่มีศักยภาพในการเติบโตอย่างต่อเนื่องของภาษีที่รอการตัดบัญชี

การสร้าง IRA แบบยืดเยื้อไม่มีผลต่อความต้องการในการแจกจ่ายขั้นต่ำของเจ้าของบัญชีซึ่งยังคงเป็นไปตามอายุขัยของเขาหรือเธอ เมื่อเจ้าของบัญชีเสียชีวิตผู้รับประโยชน์จะเริ่มต้นใช้ RMDs ตามอายุขัยของตัวเอง ในขณะที่เจ้าของ IRA ยืดต้องเริ่มได้รับ RMDs หลังจากที่อายุ 70 ​​1/2 ผู้ที่ได้รับผลกระทบจาก IRA ยืดจะเริ่มได้รับ RMD หลังจากการตายของเจ้าของบัญชี ในสถานการณ์สมมติใดการจัดจำหน่ายต้องเสียภาษีแก่ผู้รับเงินในอัตราภาษีเงินได้ในปัจจุบัน

เป็นที่น่าสังเกตว่าผู้รับประโยชน์ยังมีสิทธิ์ได้รับมูลค่าทั้งหมดของสินทรัพย์ IRA ที่ได้รับกรรมสิทธิ์ภายในสิ้นปีที่ห้าหลังจากปีที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิต อย่างไรก็ตามโดยเลือกที่จะใช้จำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องการแทนแทนผู้รับประโยชน์สามารถยืดตามเหตุผล IRA และการเติบโตที่รอการผ่อนปรนภาษีตลอดอายุการใช้งานของเขาหรือเธอ

มุมมองที่เพิ่มขึ้น

ความสามารถที่เพิ่มขึ้นของคุณในการยืดสินทรัพย์ IRA เป็นผลโดยตรงจากการตัดสินใจของ IRS เพื่อลดความซับซ้อนของกฎระเบียบเกี่ยวกับ RMD จาก IRAs กฎใหม่อนุญาตให้ผู้ได้รับผลประโยชน์ตั้งชื่อหลังจาก RMD ของเจ้าของบัญชีได้เริ่มต้นและสามารถเปลี่ยนชื่อผู้ได้รับประโยชน์หลังจากการตายของเจ้าของบัญชี (แม้ว่าจะไม่มีการระบุชื่อผู้รับใหม่ในจุดนั้น) นอกจากนี้จำนวนเงินที่ RMD ของผู้รับประโยชน์ขึ้นอยู่กับอายุขัยของตัวเองแม้ว่าจะมีการเริ่มต้น RMD ของเจ้าของเดิมแล้วก็ตาม

พิจารณาผลกระทบ

• ความสามารถในการตั้งชื่อผู้ได้รับผลประโยชน์ใหม่หลังจากเริ่มมีอาการโรคประจำตัวเริ่มต้นหมายความว่าคุณสามารถรวมบุตรไว้ในยุทธศาสตร์ IRA ยืดของคุณได้โดยไม่คำนึงว่าเด็กเกิดเมื่อไหร่
• ความสามารถในการเปลี่ยนการกำหนดผู้ได้รับผลประโยชน์หลังการตายของเจ้าของบัญชีหมายความว่าผู้รับประโยชน์คนหนึ่งอาจเลือกที่จะปฏิเสธสถานะการได้รับผลประโยชน์ของตนเองเพื่อให้สินทรัพย์อื่น ๆ ผ่านไปยังผู้รับประโยชน์คนอื่น ๆ ตัวอย่างเช่นถ้าเจ้าของบัญชีกำหนดให้ลูกชายของเขาเป็นผู้รับประโยชน์หลักและหลานชายของเขาในฐานะผู้รับประโยชน์รองลูกชายสามารถถอดถอนตัวเองออกเป็นผู้รับประโยชน์และอนุญาตให้ IRA ทั้งหมดส่งผ่านไปยังหลานชายได้ RMDs แล้วจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของหลานชายที่ไม่ได้อยู่ในอายุขัยของลูกชายเช่นเดียวกับจะได้รับกรณีถ้าลูกชายยังคงเป็นผู้รับผลประโยชน์ (เมื่อมีผู้รับมากกว่าหนึ่งราย RMDs คำนวณโดยใช้อายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุด)
• ความสามารถของผู้รับประโยชน์ในการกำหนดอายุขัยเฉลี่ยของตัวเองหมายความว่าเงินที่คุณสะสมใน IRA และปล่อยให้ทายาทมีศักยภาพที่จะมีอายุการใช้งานยาวนานและสร้างความมั่งคั่งให้กับเยาวชนรุ่นหลัง (ดูตัวอย่าง)

โปรดจำไว้ว่าข้อมูลนี้นำเสนอเพื่อการศึกษาเท่านั้นและไม่ได้เป็นคำแนะนำทางภาษีหรือทางการเงินแม้ว่าความจริงแล้วการเปลี่ยนแปลงด้านกฎระเบียบที่ผ่านมาได้ทำให้การรวม IRA แบบยืดเยื้อเข้ากับโครงการริเริ่มการวางแผนทางการเงินที่หลากหลายของคุณได้ง่ายขึ้นคุณควรพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่จะใช้กลยุทธ์ภาษีใหม่ ๆ เสมอ

IRA ยืดในการดำเนินการ

สมมติว่าคุณฝาก IRA มูลค่า 100,000 ดอลลาร์แก่ผู้รับประโยชน์ห้าปีซึ่งมีอายุประมาณ 77.7 ปีตามตาราง IRS อายุขัยปัจจุบัน

หากบัญชีรายได้ที่ได้รับอัตราผลตอบแทนรายปีเฉลี่ย 8% มูลค่าที่คาดว่าจะสามารถเติบโตได้ถึง 1.67 ล้านดอลลาร์ในวันเกิดปีที่ 55 ของเขา

จำนวนเงินดังกล่าวอยู่ในวงเงินสูงสุด 790,000 ดอลลาร์ใน RMDs ที่ต้องเสียภาษีซึ่งจะถูกถอนออกจากบัญชีในช่วงระยะเวลา 50 ปี *

* เพื่อเป็นตัวอย่างเท่านั้น ไม่บ่งบอกถึงการลงทุนใด ๆ