เมื่อเข้าร่วมกลุ่มคนทำงานอิสระด้วยการร่วมก่อตั้ง บริษัท ของตัวเองในปีพ. ศ. 2550 ดิฉันไม่มีทางเลือกในการสนับสนุนโครงการ 401k ของนายจ้างก่อนหน้านี้
ฉันได้เริ่มต้นอย่างเป็นทางการธุรกิจขนาดเล็กของตัวเองและตอนนี้เปิดให้ฆ่าตัวเลือกการวางแผนการเกษียณอายุ
ฉันสามารถทำ Simple IRA, SEP IRA หรือแผน Solo 401k ได้
ฉันได้ทำส่วนแบ่งการยุติธรรมของฉันในการให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับการลงทุนภายในแผนงานเหล่านี้ แต่จะเป็น ballgame ใหม่ทั้งหมดเมื่อคุณอยู่ในอีกด้านหนึ่งในการตัดสินใจเลือกแผนการที่ดีที่สุดสำหรับคุณ
ตอนแรกผมเลือก SEP IRA เป็นเวลาหลายปีแรกในการทำธุรกิจของตัวเอง แต่แล้วก็เปลี่ยนเป็น Solo 401k เมื่อ 2 ปีที่แล้ว ตอนนี้ฉันมีลูกจ้างมากกว่าหนึ่งคนฉันจะเริ่มสร้าง 401 ปีแบบดั้งเดิมในปีนี้
แม้ว่าแผนจะออกแบบมาสำหรับเจ้าของธุรกิจแต่ละราย (หรือทำงานด้วยตัวเอง) แต่ก็มีความพร้อมทางเทคนิคสำหรับคู่สมรสของเจ้าของและผู้ถือหุ้นหรือหุ้นส่วนในธุรกิจด้วยเช่นกัน
1. เดี่ยว 401 (k) เป็นแบบเรียบง่าย
การตั้งค่า Solo 401k ทำให้รู้สึกเป็นอย่างมากสำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเจ้าของคอร์ปอเรชั่น S Corporation หรือ C Corporation ตอนแรกธุรกิจของฉันมีโครงสร้างเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวดังนั้นการตั้งค่า Solo 401k ดูเหมือนจะทำให้รู้สึกเป็นอย่างมาก ซึ่งแตกต่างจากแบบดั้งเดิม 401ks ไม่มีการทดสอบการเลือกปฏิบัติที่ซับซ้อนหรือแบบฟอร์ม 5500 ยื่น
ไม่แน่ใจว่า 5500 คืออะไร? เป็นรูปแบบที่แผน 401 พันขนาดใหญ่ต้องยื่นต่อ IRS ให้สอดคล้อง Solo 401k ไม่ต้องกังวลจนกว่าแผนจะมีมูลค่าเกินกว่า 250,000 เหรียญสหรัฐเพื่อให้ยื่นแบบฟอร์ม 5500 ถ้าฉันต้องยื่นแบบฟอร์ม 5500 ฉันไม่ได้บ่นเรื่องนี้มากนัก üòâ
2. ใครเป็นแผน 401k สำหรับใคร?
แม้ว่าจะเรียกว่า "โซโล 401k" จริงๆแล้วคุณสามารถตั้งค่าให้กับคุณและคู่สมรสได้ หากคุณมีความเป็นหุ้นส่วนโดยสุจริตก็จะทำงานได้ดีเช่นกัน คุณสามารถยกเว้นพนักงานช่วงเวลาใดก็ได้ที่ทำงานได้น้อยกว่า 1,000 ชั่วโมงต่อปี.
หากคุณมีพนักงานที่ทำงานในเวลานี้ Solo 401k ไม่ใช่ตัวเลือกสำหรับคุณ นอกจากนี้ถ้าคุณวางแผนที่จะว่าจ้างพนักงานในอนาคตอันใกล้คุณอาจต้องการพิจารณาแผนการอื่น
3. ขีด จำกัด การเข้าร่วมสูงสุดของ Solo 401k ในปี 2015
มีสองประเภทของผลงาน Solo 401k: วิชาเลือก (หมายความว่าคุณไม่ต้องมีส่วนร่วมตัดสินใจร่วมบริจาคเงิน) รายได้ที่ได้รับจากการทำงานnonelective (หมายความว่าพวกเขามีส่วนร่วมตามแผน) โดยธุรกิจไปยังบัญชีของคุณ
ซึ่งแตกต่างจากแผน 401k แบบดั้งเดิมไม่มีกำหนดการให้สิทธิ์สำหรับ Solo 401k นั่นหมายความว่าเมื่อคุณ (หรือธุรกิจของคุณ) มีส่วนร่วมในบัญชีของคุณคุณจะได้รับสิทธิ 100% ทันที เช่นเดียวกับวงเงินการบริจาค 401,000 ตามปกติสำหรับปี 2015 คุณสามารถเลือกเลื่อนเวลาได้ $18,000 ของรายได้ก่อนหักภาษีของคุณในการมีส่วนร่วมเลือก
หากคุณมีอายุเกินกว่า 50 ปีคุณสามารถทำผลงานการจับรางวัลได้ $6,000สำหรับทั้งหมด $24,000.
ด้านบนของ 18,000 เหรียญในฐานะนายจ้างคุณสามารถร่วมแบ่งปันผลกำไรได้ไม่เกิน 25% ของค่าใช้จ่ายของคุณ (ซึ่งจะขึ้นอยู่กับ W-2 ของคุณ)
เงินสมทบทั้งหมด (ไม่รวมเงินสมทบใด ๆ สำหรับการมีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไป) จะต้องไม่เกิน $53,000 สำหรับปี 2015 (ฉันมีตัวอย่างด้านล่าง) ซึ่งหมายความว่าหากคุณหักผลประโยชน์สูงสุดที่ 18,000 ดอลลาร์สหรัฐธุรกิจจะมีส่วนร่วมในบัญชีของคุณได้สูงสุด 35,000 ดอลลาร์
4. เมื่อแผน Solo 401k ต้องมีการจัดตั้งขึ้น?
แผนจะต้องมีขึ้นโดย สิ้นปีภาษีธุรกิจ (ซึ่งแตกต่างจาก SEP IRA ซึ่งสามารถตั้งค่าได้จนกว่าจะยื่นภาษี) นี่เป็นส่วนหนึ่งที่ทำให้ฉันผ่าน Solo 401k ในปี 2009
ตั้งแต่ปี 2008 เป็นปีแรกที่เต็มไปด้วยธุรกิจฉันได้เลือกที่จะยื่นเรื่องต่อเพื่อให้มีเวลาพอสมควรในการคำนวณสถานการณ์ภาษีของฉันได้อย่างสมบูรณ์ เนื่องจากฉันได้พลาดกำหนดเส้นตายสิ้นปี SEP IRA จึงมีความหมายมากที่สุด
เนื่องจากแผน Solo 401k สำหรับคุณมีเพียงข้อกำหนดด้านการจัดการของคุณเท่านั้น นั่นคือหนึ่งในประโยชน์หลักของแผน
หากคุณรักษา Solo 401k ไว้นอกเหนือจาก 401k แบบดั้งเดิมผ่านนายจ้างรายอื่น (ใช่ฉันเคยเห็นสิ่งนี้เกิดขึ้นก่อนหน้านี้ แต่หายาก) การเลื่อนกำหนดเงินเดือนโดยรวมที่คุณสามารถทำได้ระหว่าง 401,000 ทั้งหมดของคุณรวมกันคือ 18,000 ดอลลาร์สำหรับปี 2015
ตัวอย่างเช่นนอกเหนือไปจากรายได้จากการทำงานด้วยตัวคุณเองคุณทำงานอีกงานหนึ่งและมีส่วนร่วม 10,000 เหรียญใน 401 พันล้านคนในปี 2014 เมื่อคุณเลื่อนการลาออกจากเงินเดือนด้วยตนเองคุณสามารถเพิ่มเงินเพิ่มอีกเพียง 8,000 เหรียญสำหรับปี 2015 เท่านั้น
5. คุณมีส่วนร่วมในแผนอย่างไร?
เมื่อพูดถึงการมีส่วนร่วมในการแบ่งปันผลกำไรเจ้าของและคู่สมรสแต่ละคนจะต้องได้รับส่วนแบ่งการจ่ายเงินเดียวกัน ไม่มีความยืดหยุ่นที่นี่เนื่องจากมีส่วนเลื่อนเงินเดือนของ Solo 401k
คุณสามารถรอจนถึงสิ้นปีเพื่อทำผลงานได้โปรดจำไว้ว่าต้องมีการวางแผนก่อนวันที่ 31 ธันวาคม
6. เลือกระหว่าง Solo 401k Plan กับ SEP IRA
สำหรับใครบางคนเช่นเจ้าของธุรกิจที่มีรายได้สุทธิที่สำคัญและต้องการถุงเท้าเก็บก้อนที่ดีของเงินก่อนใคร Solo 401k สมควรดูยาวยาก เหตุผลหนึ่งที่ใหญ่คือ 100% (ซึ่งแตกต่างจาก SEP IRA) ซึ่งช่วยให้คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ Solo 401 (k) ได้มากขึ้น ลองดูตัวอย่างที่รวดเร็วสำหรับเจ้าของธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระอายุ 50 ปีที่มีเงินชดเชย 100,000 ดอลลาร์:
สำหรับทั้ง SEP IRA และ Solo 401k คุณจะสามารถให้เงินอุดหนุนจากนายจ้างจำนวน 21,175 เหรียญ (25% x 84,700 เหรียญซึ่งเป็นรายได้สุทธิหลังหักภาษีการจ้างงานด้วยตัวเอง)
แต่นี่คือที่ Solo 401k เตะเข้าสู่ไดรฟ์ Hyper
ด้านบนของ $ 21,175 เจ้าของธุรกิจยังสามารถสร้างผลงานของพนักงานได้ถึง 18,000 เหรียญและมีส่วนร่วมในการจับสลัดเพิ่มอีก 6,000 เหรียญ ด้วย SEP IRA นี่ไม่ใช่ทางเลือก ในปี 2015 SEP IRA มีการจ่ายเงินชดเชย 25% ของค่าชดเชยดังนั้นสำหรับเจ้าของธุรกิจของเราที่อายุ 50 ปีนั่นคือ 25,000 ดอลลาร์ โดยรวมแล้วเจ้าของธุรกิจสามารถมีส่วนร่วม $45,175 เป็น Solo 401k ซึ่งเป็น $ 20,175 ขึ้นไป กว่าคู่หูของ SEA IRA นั่นคือความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญและการประหยัดภาษี!
7. สามารถยืมเงินจากเดี่ยว 401k ได้หรือไม่?
เช่นเดียวกับรุ่นปกติ 401k Solo 401k มีบทบัญญัติในการยืม ผู้เข้าร่วม Solo 401k สามารถยืมได้ไม่เกิน 50,000 ดอลลาร์หรือ 50% ของมูลค่าบัญชีของตน (แล้วแต่จำนวนใดน้อย) โดยมีเงื่อนไขดังต่อไปนี้:
- ต้องจ่ายคืนตามกำหนดการตัดจำหน่าย 5 ปีหรือน้อยกว่า
- การชำระเงินตามปกติไม่น้อยกว่าไตรมาส
- ในอัตราดอกเบี้ยที่เหมาะสม ... โดยทั่วไปถูกแปลเป็นอัตรานายก + 1%
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ตรวจสอบผู้ฝากเงินเพื่อตรวจสอบว่าได้รับอนุญาตให้ยืมแล้ว ผู้ดูแลระบบค่าธรรมเนียมบางรายไม่สามารถยืมเงินโดยใช้ค่าธรรมเนียมการจัดการที่ต่ำ อ่านพิมพ์ดีด!
ตัวอย่าง Solo 401k
เพียงเพราะฉะนั้นฉันไม่ได้ปล่อยให้คุณสับสนเกินไปฉันคิดว่าฉันจะปิดด้วยอีก 401k ตัวอย่างเดี่ยวเพื่อนำมาไว้ที่บ้านทั้งหมด:
เจ้าของธุรกิจโทสทอร์กอายุ 48 ปีผู้ก่อตั้ง บริษัท สตาร์กอินดัสทรีส์มีรายได้สุทธิ 150,000 เหรียญสหรัฐไม่มีพนักงานและตัดสินใจว่า Solo 401k เป็นแผนการที่ดีที่สุดสำหรับเขา
Tony ตัดสินใจว่าเขาจะเลื่อนระดับสูงสุดเป็นเงิน 18,000 เหรียญในปี 2015 นอกจากนี้ธุรกิจโดยทั่วไปจะได้รับอนุญาตให้หักเงินสมทบได้ถึง 25% ของค่าตอบแทนทั้งหมดของ Tony ในกรณีนี้ 25% จะเท่ากับ 37,500 เหรียญ
แต่ธุรกิจไม่สามารถมีส่วนร่วมมากในบัญชีของเขาในปีนี้ ทำไม?
โปรดจำไว้ว่าจำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถมีส่วนร่วมได้จากทั้งมุมมองของพนักงานและนายจ้างคือ 53,000 เหรียญ ถ้าโทนี่ทำผลงานส่วนตัวของเขาที่ 18,000 เหรียญและธุรกิจจ่ายเงิน 37,500 เหรียญเขาจะมีส่วนร่วมทั้งสิ้น 55,500 เหรียญ แทนธุรกิจนี้จะสามารถบริจาคเงิน 35,000 เหรียญในปีนี้เพื่อนำผลงานทั้งหมดของเขากลับคืนสู่ขีด จำกัด รวม 53,000 เหรียญ
โปรดจำไว้ว่าการเลื่อนกำหนดเงินเดือน 18,000 เหรียญจะไม่ลดจำนวนเงินที่หักด้วยค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
ถ้าโทนี่อายุเกิน 50 ปีเขาจะได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในการที่จะสามารถให้ผลประโยชน์เต็มที่ เขาจะได้รับอนุญาตให้บริจาคเงินได้ถึง 59,000 เหรียญในกรณีดังกล่าว
แผนการของฉันสำหรับเดี่ยว 401k
ตอนแรก SEP IRA มีความรู้สึกมากที่สุดถ้าสิ่งที่ฉันพยายามทำ ฉันจบลงด้วยการเปลี่ยนไปใช้ Solo 401k เพื่อที่ฉันจะลงทุนในการลงทุนที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมซึ่งปัจจุบันมี Peer to Peer Lending ด้วย เจริญ และ ชมรมให้ยืม.
ก่อนตัดสินใจว่า Solo 401k เหมาะกับคุณหรือไม่โปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีเป็นครั้งแรก
โพสต์ความคิดเห็นของคุณ