การลงทุน

7 สิ่งที่ต้องทราบเกี่ยวกับแผนเดี่ยว 401 (k)

7 สิ่งที่ต้องทราบเกี่ยวกับแผนเดี่ยว 401 (k)

เมื่อเข้าร่วมกลุ่มคนทำงานอิสระด้วยการร่วมก่อตั้ง บริษัท ของตัวเองในปีพ. ศ. 2550 ดิฉันไม่มีทางเลือกในการสนับสนุนโครงการ 401k ของนายจ้างก่อนหน้านี้

ฉันได้เริ่มต้นอย่างเป็นทางการธุรกิจขนาดเล็กของตัวเองและตอนนี้เปิดให้ฆ่าตัวเลือกการวางแผนการเกษียณอายุ

ฉันสามารถทำ Simple IRA, SEP IRA หรือแผน Solo 401k ได้

ฉันได้ทำส่วนแบ่งการยุติธรรมของฉันในการให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับการลงทุนภายในแผนงานเหล่านี้ แต่จะเป็น ballgame ใหม่ทั้งหมดเมื่อคุณอยู่ในอีกด้านหนึ่งในการตัดสินใจเลือกแผนการที่ดีที่สุดสำหรับคุณ

ตอนแรกผมเลือก SEP IRA เป็นเวลาหลายปีแรกในการทำธุรกิจของตัวเอง แต่แล้วก็เปลี่ยนเป็น Solo 401k เมื่อ 2 ปีที่แล้ว ตอนนี้ฉันมีลูกจ้างมากกว่าหนึ่งคนฉันจะเริ่มสร้าง 401 ปีแบบดั้งเดิมในปีนี้

แม้ว่าแผนจะออกแบบมาสำหรับเจ้าของธุรกิจแต่ละราย (หรือทำงานด้วยตัวเอง) แต่ก็มีความพร้อมทางเทคนิคสำหรับคู่สมรสของเจ้าของและผู้ถือหุ้นหรือหุ้นส่วนในธุรกิจด้วยเช่นกัน

1. เดี่ยว 401 (k) เป็นแบบเรียบง่าย

การตั้งค่า Solo 401k ทำให้รู้สึกเป็นอย่างมากสำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเจ้าของคอร์ปอเรชั่น S Corporation หรือ C Corporation ตอนแรกธุรกิจของฉันมีโครงสร้างเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวดังนั้นการตั้งค่า Solo 401k ดูเหมือนจะทำให้รู้สึกเป็นอย่างมาก ซึ่งแตกต่างจากแบบดั้งเดิม 401ks ไม่มีการทดสอบการเลือกปฏิบัติที่ซับซ้อนหรือแบบฟอร์ม 5500 ยื่น

ไม่แน่ใจว่า 5500 คืออะไร? เป็นรูปแบบที่แผน 401 พันขนาดใหญ่ต้องยื่นต่อ IRS ให้สอดคล้อง Solo 401k ไม่ต้องกังวลจนกว่าแผนจะมีมูลค่าเกินกว่า 250,000 เหรียญสหรัฐเพื่อให้ยื่นแบบฟอร์ม 5500 ถ้าฉันต้องยื่นแบบฟอร์ม 5500 ฉันไม่ได้บ่นเรื่องนี้มากนัก üòâ

2. ใครเป็นแผน 401k สำหรับใคร?

แม้ว่าจะเรียกว่า "โซโล 401k" จริงๆแล้วคุณสามารถตั้งค่าให้กับคุณและคู่สมรสได้ หากคุณมีความเป็นหุ้นส่วนโดยสุจริตก็จะทำงานได้ดีเช่นกัน คุณสามารถยกเว้นพนักงานช่วงเวลาใดก็ได้ที่ทำงานได้น้อยกว่า 1,000 ชั่วโมงต่อปี.

หากคุณมีพนักงานที่ทำงานในเวลานี้ Solo 401k ไม่ใช่ตัวเลือกสำหรับคุณ นอกจากนี้ถ้าคุณวางแผนที่จะว่าจ้างพนักงานในอนาคตอันใกล้คุณอาจต้องการพิจารณาแผนการอื่น

3. ขีด จำกัด การเข้าร่วมสูงสุดของ Solo 401k ในปี 2015

มีสองประเภทของผลงาน Solo 401k: วิชาเลือก (หมายความว่าคุณไม่ต้องมีส่วนร่วมตัดสินใจร่วมบริจาคเงิน) รายได้ที่ได้รับจากการทำงานnonelective (หมายความว่าพวกเขามีส่วนร่วมตามแผน) โดยธุรกิจไปยังบัญชีของคุณ

ซึ่งแตกต่างจากแผน 401k แบบดั้งเดิมไม่มีกำหนดการให้สิทธิ์สำหรับ Solo 401k นั่นหมายความว่าเมื่อคุณ (หรือธุรกิจของคุณ) มีส่วนร่วมในบัญชีของคุณคุณจะได้รับสิทธิ 100% ทันที เช่นเดียวกับวงเงินการบริจาค 401,000 ตามปกติสำหรับปี 2015 คุณสามารถเลือกเลื่อนเวลาได้ $18,000 ของรายได้ก่อนหักภาษีของคุณในการมีส่วนร่วมเลือก

หากคุณมีอายุเกินกว่า 50 ปีคุณสามารถทำผลงานการจับรางวัลได้ $6,000สำหรับทั้งหมด $24,000.

ด้านบนของ 18,000 เหรียญในฐานะนายจ้างคุณสามารถร่วมแบ่งปันผลกำไรได้ไม่เกิน 25% ของค่าใช้จ่ายของคุณ (ซึ่งจะขึ้นอยู่กับ W-2 ของคุณ)

เงินสมทบทั้งหมด (ไม่รวมเงินสมทบใด ๆ สำหรับการมีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไป) จะต้องไม่เกิน $53,000 สำหรับปี 2015 (ฉันมีตัวอย่างด้านล่าง) ซึ่งหมายความว่าหากคุณหักผลประโยชน์สูงสุดที่ 18,000 ดอลลาร์สหรัฐธุรกิจจะมีส่วนร่วมในบัญชีของคุณได้สูงสุด 35,000 ดอลลาร์

4. เมื่อแผน Solo 401k ต้องมีการจัดตั้งขึ้น?

แผนจะต้องมีขึ้นโดย สิ้นปีภาษีธุรกิจ (ซึ่งแตกต่างจาก SEP IRA ซึ่งสามารถตั้งค่าได้จนกว่าจะยื่นภาษี) นี่เป็นส่วนหนึ่งที่ทำให้ฉันผ่าน Solo 401k ในปี 2009

ตั้งแต่ปี 2008 เป็นปีแรกที่เต็มไปด้วยธุรกิจฉันได้เลือกที่จะยื่นเรื่องต่อเพื่อให้มีเวลาพอสมควรในการคำนวณสถานการณ์ภาษีของฉันได้อย่างสมบูรณ์ เนื่องจากฉันได้พลาดกำหนดเส้นตายสิ้นปี SEP IRA จึงมีความหมายมากที่สุด

เนื่องจากแผน Solo 401k สำหรับคุณมีเพียงข้อกำหนดด้านการจัดการของคุณเท่านั้น นั่นคือหนึ่งในประโยชน์หลักของแผน

หากคุณรักษา Solo 401k ไว้นอกเหนือจาก 401k แบบดั้งเดิมผ่านนายจ้างรายอื่น (ใช่ฉันเคยเห็นสิ่งนี้เกิดขึ้นก่อนหน้านี้ แต่หายาก) การเลื่อนกำหนดเงินเดือนโดยรวมที่คุณสามารถทำได้ระหว่าง 401,000 ทั้งหมดของคุณรวมกันคือ 18,000 ดอลลาร์สำหรับปี 2015

ตัวอย่างเช่นนอกเหนือไปจากรายได้จากการทำงานด้วยตัวคุณเองคุณทำงานอีกงานหนึ่งและมีส่วนร่วม 10,000 เหรียญใน 401 พันล้านคนในปี 2014 เมื่อคุณเลื่อนการลาออกจากเงินเดือนด้วยตนเองคุณสามารถเพิ่มเงินเพิ่มอีกเพียง 8,000 เหรียญสำหรับปี 2015 เท่านั้น

5. คุณมีส่วนร่วมในแผนอย่างไร?

เมื่อพูดถึงการมีส่วนร่วมในการแบ่งปันผลกำไรเจ้าของและคู่สมรสแต่ละคนจะต้องได้รับส่วนแบ่งการจ่ายเงินเดียวกัน ไม่มีความยืดหยุ่นที่นี่เนื่องจากมีส่วนเลื่อนเงินเดือนของ Solo 401k

คุณสามารถรอจนถึงสิ้นปีเพื่อทำผลงานได้โปรดจำไว้ว่าต้องมีการวางแผนก่อนวันที่ 31 ธันวาคม

6. เลือกระหว่าง Solo 401k Plan กับ SEP IRA

สำหรับใครบางคนเช่นเจ้าของธุรกิจที่มีรายได้สุทธิที่สำคัญและต้องการถุงเท้าเก็บก้อนที่ดีของเงินก่อนใคร Solo 401k สมควรดูยาวยาก เหตุผลหนึ่งที่ใหญ่คือ 100% (ซึ่งแตกต่างจาก SEP IRA) ซึ่งช่วยให้คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ Solo 401 (k) ได้มากขึ้น ลองดูตัวอย่างที่รวดเร็วสำหรับเจ้าของธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระอายุ 50 ปีที่มีเงินชดเชย 100,000 ดอลลาร์:

สำหรับทั้ง SEP IRA และ Solo 401k คุณจะสามารถให้เงินอุดหนุนจากนายจ้างจำนวน 21,175 เหรียญ (25% x 84,700 เหรียญซึ่งเป็นรายได้สุทธิหลังหักภาษีการจ้างงานด้วยตัวเอง)

แต่นี่คือที่ Solo 401k เตะเข้าสู่ไดรฟ์ Hyper

ด้านบนของ $ 21,175 เจ้าของธุรกิจยังสามารถสร้างผลงานของพนักงานได้ถึง 18,000 เหรียญและมีส่วนร่วมในการจับสลัดเพิ่มอีก 6,000 เหรียญ ด้วย SEP IRA นี่ไม่ใช่ทางเลือก ในปี 2015 SEP IRA มีการจ่ายเงินชดเชย 25% ของค่าชดเชยดังนั้นสำหรับเจ้าของธุรกิจของเราที่อายุ 50 ปีนั่นคือ 25,000 ดอลลาร์ โดยรวมแล้วเจ้าของธุรกิจสามารถมีส่วนร่วม $45,175 เป็น Solo 401k ซึ่งเป็น $ 20,175 ขึ้นไป กว่าคู่หูของ SEA IRA นั่นคือความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญและการประหยัดภาษี!

7. สามารถยืมเงินจากเดี่ยว 401k ได้หรือไม่?

เช่นเดียวกับรุ่นปกติ 401k Solo 401k มีบทบัญญัติในการยืม ผู้เข้าร่วม Solo 401k สามารถยืมได้ไม่เกิน 50,000 ดอลลาร์หรือ 50% ของมูลค่าบัญชีของตน (แล้วแต่จำนวนใดน้อย) โดยมีเงื่อนไขดังต่อไปนี้:

  • ต้องจ่ายคืนตามกำหนดการตัดจำหน่าย 5 ปีหรือน้อยกว่า
  • การชำระเงินตามปกติไม่น้อยกว่าไตรมาส
  • ในอัตราดอกเบี้ยที่เหมาะสม ... โดยทั่วไปถูกแปลเป็นอัตรานายก + 1%

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ตรวจสอบผู้ฝากเงินเพื่อตรวจสอบว่าได้รับอนุญาตให้ยืมแล้ว ผู้ดูแลระบบค่าธรรมเนียมบางรายไม่สามารถยืมเงินโดยใช้ค่าธรรมเนียมการจัดการที่ต่ำ อ่านพิมพ์ดีด!

ตัวอย่าง Solo 401k

เพียงเพราะฉะนั้นฉันไม่ได้ปล่อยให้คุณสับสนเกินไปฉันคิดว่าฉันจะปิดด้วยอีก 401k ตัวอย่างเดี่ยวเพื่อนำมาไว้ที่บ้านทั้งหมด:

เจ้าของธุรกิจโทสทอร์กอายุ 48 ปีผู้ก่อตั้ง บริษัท สตาร์กอินดัสทรีส์มีรายได้สุทธิ 150,000 เหรียญสหรัฐไม่มีพนักงานและตัดสินใจว่า Solo 401k เป็นแผนการที่ดีที่สุดสำหรับเขา

Tony ตัดสินใจว่าเขาจะเลื่อนระดับสูงสุดเป็นเงิน 18,000 เหรียญในปี 2015 นอกจากนี้ธุรกิจโดยทั่วไปจะได้รับอนุญาตให้หักเงินสมทบได้ถึง 25% ของค่าตอบแทนทั้งหมดของ Tony ในกรณีนี้ 25% จะเท่ากับ 37,500 เหรียญ

แต่ธุรกิจไม่สามารถมีส่วนร่วมมากในบัญชีของเขาในปีนี้ ทำไม?

โปรดจำไว้ว่าจำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถมีส่วนร่วมได้จากทั้งมุมมองของพนักงานและนายจ้างคือ 53,000 เหรียญ ถ้าโทนี่ทำผลงานส่วนตัวของเขาที่ 18,000 เหรียญและธุรกิจจ่ายเงิน 37,500 เหรียญเขาจะมีส่วนร่วมทั้งสิ้น 55,500 เหรียญ แทนธุรกิจนี้จะสามารถบริจาคเงิน 35,000 เหรียญในปีนี้เพื่อนำผลงานทั้งหมดของเขากลับคืนสู่ขีด จำกัด รวม 53,000 เหรียญ

โปรดจำไว้ว่าการเลื่อนกำหนดเงินเดือน 18,000 เหรียญจะไม่ลดจำนวนเงินที่หักด้วยค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ถ้าโทนี่อายุเกิน 50 ปีเขาจะได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในการที่จะสามารถให้ผลประโยชน์เต็มที่ เขาจะได้รับอนุญาตให้บริจาคเงินได้ถึง 59,000 เหรียญในกรณีดังกล่าว

แผนการของฉันสำหรับเดี่ยว 401k

ตอนแรก SEP IRA มีความรู้สึกมากที่สุดถ้าสิ่งที่ฉันพยายามทำ ฉันจบลงด้วยการเปลี่ยนไปใช้ Solo 401k เพื่อที่ฉันจะลงทุนในการลงทุนที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมซึ่งปัจจุบันมี Peer to Peer Lending ด้วย เจริญ และ ชมรมให้ยืม.

ก่อนตัดสินใจว่า Solo 401k เหมาะกับคุณหรือไม่โปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีเป็นครั้งแรก

โพสต์ความคิดเห็นของคุณ