ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเป็นหนึ่งในนวัตกรรมที่ซับซ้อนที่สุดในประวัติศาสตร์ของมนุษย์ แต่เราจะพยายามลดความซับซ้อนของ enchilada ทั้งหมดด้วยคู่มือภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่มีประโยชน์นี้ ใช้เป็นข้อมูลอ้างอิงเพื่อช่วยเตรียมเอกสารการคืนภาษี
เป็น "มุมมองที่มีระดับความสูง" ที่นับสิบ ๆ ประเด็นด้านภาษีเพื่อให้คุณสามารถติดตามได้ คุณจำเป็นต้องดำน้ำลึกเพื่อรับข้อมูลเพิ่มเติมหากข้อมูลเกี่ยวกับสถานการณ์ทางภาษีของคุณมีความผิดปกติน้อยที่สุด
คุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่?
หากคุณไม่ทราบว่าคุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้คุณสามารถใช้เครื่องมือของ IRS ได้หรือไม่เพื่อส่งไฟล์กลับมา แต่นี่เป็นข้อกำหนดทั่วไป
คุณต้องยื่นเรื่องถ้ารายได้ของคุณเกินขีด จำกัด ต่อไปนี้สำหรับปีพ. ศ. 2560:
- เดี่ยวต่ำกว่า 65 - 10,400 เหรียญ
- เดี่ยว 65 หรือมากกว่า - $ 11,950
- การสมรสแต่งงานร่วมกันทั้งคู่สมรสอายุต่ำกว่า 65 - $ 20,800
- คุณสมรสยื่นร่วมกันหนึ่งคู่สมรสอายุ 65 ปีหรือมากกว่า - $ 22,050
- การแต่งงานที่ยื่นร่วมกันทั้งคู่สมรสอายุ 65 ปีขึ้นไป - $ 23,300
- ยื่นขอแต่งงานแยกกันทุกอายุ - 4,050 เหรียญ
- หัวหน้าครัวเรือนที่มีอายุต่ำกว่า 65 - 13,400 เหรียญ
- หัวหน้าครัวเรือนที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไป - 14,950 ดอลลาร์
- ภรรยาม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ) กับเด็กที่ต้องพึ่งพาเด็กที่มีอายุต่ำกว่า 65 - 16,750 เหรียญ
- ภรรยาม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (er) กับบุตรที่ต้องพึ่งพา 65 คนหรือมากกว่า - 18,000 เหรียญ
คุณยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากมีข้อใดต่อไปนี้:
- คุณมีรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระอย่างน้อย 400 เหรียญ
- ได้รับรายได้จากการว่างงาน
- คุณเป็นหนี้การจ้างงานในครัวเรือน
- ภาษีประกันสังคมและ Medicare เป็นหนี้ที่ค้างชำระจากรายได้ค่านายหน้าที่ไม่มีการรายงาน
- คุณได้รับการแจกจ่ายจากบัญชีออมทรัพย์ทางการแพทย์ (MSA) หรือบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA)
- คุณได้รับการชำระเงินล่วงหน้าเกี่ยวกับเครดิตภาษีสรรพสามิต
- คาดว่าจะได้รับเครดิตภาษีรายได้ (EIC)
- คุณอ้างสิทธิ์การศึกษาและต้องยื่นขอรับเงินคืนภายใต้เครดิตโอกาสของอเมริกัน
- คุณต้องการอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่สามารถขอคืนได้
- คุณรับบุตรบุญธรรมและต้องการเรียกร้องเครดิตภาษีการยอมรับ
วิธีการกำหนดสถานะการจัดเก็บภาษีของคุณ
สถานะการยื่นภาษีห้าสถานะมีดังนี้:
ยื่นขอแต่งงาน (MFJ): โดยทั่วไปจะเป็นสถานะการจัดเก็บที่เป็นประโยชน์มากที่สุดเนื่องจากมีวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าและมีการหักล้างมาตรฐานที่สูงขึ้น คุณมีสิทธิ์ถ้าคุณแต่งงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีภาษี
การสมรสยื่นแยกกัน (MFS): ซึ่งมักจะส่งผลให้เกิดภาระภาษีที่สูงขึ้น แต่มีบางครั้งที่เกิดขึ้น นี้สามารถเกิดขึ้นได้เมื่อคู่ค้าเป็นตัวเองและทำให้เงินมากน้อยกว่าอื่น ๆ นอกจากนี้ยังสามารถทำความเข้าใจได้หากคู่ค้ารายหนึ่งมีค่าใช้จ่ายแยกประเภทเป็นจำนวนมากขึ้น นอกจากนี้คุณยังอาจต้องการยื่นแยกต่างหากในกรณีที่คุณแยกออกจากกันในระหว่างปี
หัวหน้าครัวเรือน (HOH): คุณสามารถอ้างสิทธิ์สถานะนี้ได้เมื่อคุณเป็นผู้เสียภาษีรายหนึ่งแยกตัวตามกฎหมายหรือเมื่อคู่สมรสของคุณไม่ได้อยู่กับคุณในช่วงครึ่งปีหลังของปีภาษี แต่นี่เป็นปัจจัยที่กำหนด: คุณต้องมีบุตรที่มีคุณสมบัติหรือผู้ที่พึ่งพาซึ่งคุณต้องจ่ายเงินสนับสนุนอย่างน้อยครึ่งหนึ่ง
คุณไม่มีสิทธิ์ได้รับสถานะนี้ถ้าคุณแต่งงานอย่างอื่นหรือคู่สมรสของคุณใช้เวลาคืนเดียวในที่พักเดียวกันกับคุณ คุณอาจจำเป็นต้องให้เอกสารที่เฉพาะเจาะจงเพื่อพิสูจน์สถานะ (ข้อตกลงในการแบ่งแยกหลักฐานที่อยู่อาศัยแยกต่างหากเอกสารที่คุณให้ไว้มากกว่าครึ่งหนึ่งของการสนับสนุนการพึ่งพิง)
เดี่ยว: นี่คือสถานะทางภาษีของคุณหากคุณไม่ได้แต่งงาน - หรือถูกแยกออกจากกันตามกฎหมาย - ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีภาษี
มารดาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ): คุณต้องมีผู้มีคุณสมบัติตามที่กำหนดเพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับสถานะ ช่วยให้คุณมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีเช่นเดียวกับถ้าคุณแต่งงานแล้วยื่นพร้อม ๆ กัน คุณมีสิทธิ์ได้รับสถานะนี้ในปีที่คู่สมรสเสียชีวิตและปีต่อไป
การเตรียมภาษี DIY
ผู้คนนับล้านกำลังเตรียมและยื่นแบบแสดงภาษี นี่เป็นเรื่องง่ายที่จะทำมากกว่าที่เคยมีมาตั้งแต่มีซอฟต์แวร์จัดทำภาษีราคาไม่แพงมาก แม้ว่าคุณจะไม่ค่อยรู้จักข้อมูลภาษี (หรืออะไรก็ตาม) เกี่ยวกับการจัดทำภาษี แต่ส่วนใหญ่ใช้งานง่ายอย่างไม่น่าเชื่อ ทั้งหมดที่คุณต้องทำคือรวบรวมข้อมูลของคุณและใส่ตัวเลขที่ต้องการลงในกล่องที่ปรากฏตามลำดับ
ซอฟท์แวร์เตรียมภาษีที่นิยมที่สุดคือ TurboTax และนั่นก็เป็นเหตุผลที่ดีTurboTax สามารถรองรับบางสถานการณ์ทางภาษีที่ซับซ้อนได้มากที่สุด
คุณไม่จำเป็นต้องมีประสบการณ์อย่างใดอย่างหนึ่ง ซอฟต์แวร์นี้ใช้งานง่ายและมีทรัพยากรที่ให้ข้อมูลเพื่อตอบคำถามทุกข้อที่คุณมี ตอนนี้พวกเขายังให้ความช่วยเหลือสดจาก CPA หรือตัวแทนที่ลงทะเบียนไว้
CPA เทียบกับตัวแทนที่ลงทะเบียน (EA)
หากคุณยังรู้สึกไม่สบายใจที่จะเตรียมภาษีของตัวเองหรือหากสถานการณ์ภาษีเป็นเรื่องที่ซับซ้อนอย่างเหลือเชื่อคุณสามารถใช้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีได้ ผู้จัดทำบัญชีที่น่าเชื่อถือที่สุดสองรายคือผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) และตัวแทนที่ลงทะเบียนเรียน (EA)
CPA เป็นนักบัญชีที่ได้รับอนุญาตอย่างมืออาชีพซึ่งทำงานในบัญชีสาธารณะและมักจัดทำภาษีเงินได้ ในการได้รับใบอนุญาตคุณจะต้องผ่านการตรวจสอบหลายวันอย่างเข้มงวดและตรงกับรัฐที่ออกการศึกษาและระดับประสบการณ์บางอย่าง CPAs ใช้กันอย่างดีที่สุดโดยผู้ที่มีผลตอบแทนภาษีที่ซับซ้อนมากที่สุด
EAs ไม่ใช่นักบัญชี (หรือ CPA) แต่พวกเขาได้รับอนุญาตให้จัดทำภาษีรวมทั้งเป็นตัวแทนลูกค้าของตนก่อน IRSพวกเขามักเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการจัดเตรียมที่ต่ำกว่าแล้ว CPAs
รายการตรวจสอบที่จะต้องพร้อมใช้งาน
ไม่ว่าคุณจะตัดสินใจจัดเตรียมภาษีคุณจะต้องรวบรวมเอกสารทั้งหมดที่จำเป็น การเตรียมตัวให้พร้อมจะทำให้กระบวนการเตรียมการได้ง่ายขึ้น
ข้อมูลพื้นฐานที่คุณจำเป็นต้องมีรวมถึง:
- หมายเลขประกันสังคมสำหรับสมาชิกในครัวเรือนแต่ละคน
- กรอกสำเนาภาษีเงินได้ของปีก่อนหน้าทั้งหมด (คุณจำเป็นต้องมีข้อมูลเหล่านี้เพื่อให้ข้อมูลที่เป็นประโยชน์)
- ข้อมูลรายได้สำหรับเด็กที่อยู่ในความดูแลของคุณ
- ข้อมูลสำนักงานที่บ้าน (ถ้าคุณวางแผนที่จะหัก) - ตารางฟุตของสำนักงานของคุณและที่บ้านของคุณ
- หมายเลขประกันสังคมของคู่สมรสเดิมหากคุณได้รับหรือจ่ายค่าเลี้ยงดูหรือค่าเลี้ยงดูบุตร
- หนังสือยกเว้นตลาดหากคุณได้รับการยกเว้นจากการแลกเปลี่ยนการประกันสุขภาพในรัฐของคุณ
เอกสารรายได้รวมถึงสิ่งต่อไปนี้:
- W-2s จากแหล่งการจ้างงานใด ๆ
- 1099-MISC สำหรับรายได้เพิ่มเติมซึ่งไม่หักภาษีเงินได้ (เช่นรายได้สัญญา)
- 1099s รายงานรายได้ประกันสังคมดอกเบี้ยและเงินปันผล; เงินบำนาญ, IRA หรือรายได้เงินรายปี; คืนเงินภาษีเงินได้ของรัฐหรือประกันการว่างงาน หรือรายงานการขายหุ้นหรือหลักทรัพย์อื่น
- การรายงานการเป็นหุ้นส่วนของ K-1 หรือรายได้ของ S-Corporation
- W-2G รายงานรายได้จากการเล่นการพนัน (คุณควรมีเร็กคอร์ดที่พิสูจน์ค่าใช้จ่ายในการเล่นการพนัน)
- เอกสารค่าเลี้ยงดูที่ได้รับรวมทั้งหมายเลขประกันสังคมของผู้รับเงิน
- หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจบัญชีรายได้ทั้งหมดของคุณ
- หลักฐานการได้รับรายได้ค่าเช่าถ้าคุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน
รายการตรวจสอบเอกสารสำหรับค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษี
รายงานเกี่ยวกับเอกสารต่อไปนี้:
- 1098 รายงานดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินจ่ายค่าศึกษาและดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนจ่าย
- แถลงการณ์จากองค์กรการกุศลรายงานผลงาน
- 1095-A, 1095-B หรือ 1095-C การรายงานการจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพและแก่ใคร
- แบบฟอร์มต่างๆ 5498 รายงานการชำระเงิน IRA, HSA หรือ ESA ที่ทำขึ้นในระหว่างปี
มีหลายกรณีที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีซึ่งไม่ได้รับการรายงานอย่างเป็นรูปแบบจากแบบฟอร์มของรัฐบาลจากแหล่งที่มาของบุคคลที่สาม คุณอาจต้องการเอกสารสำหรับค่าใช้จ่ายต่อไปนี้:
- เอกสารค่าใช้จ่ายในการประกอบอาชีพอิสระ
- ค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์
- เอกสารสำหรับการซื้อทรัพย์สินที่เสื่อมสภาพสำหรับธุรกิจหรือกิจกรรมการลงทุน
- ภาษีทรัพย์สินจ่าย แต่ไม่ได้รายงานในแบบฟอร์ม 1098 โดยผู้ให้กู้
- การชำระภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐที่ทำขึ้นสำหรับปีภาษี
- ต้นทุนของเงินลงทุนที่ขาย (ถ้าข้อมูลไม่ได้มาจากโบรกเกอร์)
- ค่าใช้จ่ายทางอ้อมที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการลงทุน
- เอกสารการจ่ายเงินค่าเลี้ยงดู
- รายรับจากการซื้ออุปกรณ์ประหยัดพลังงานที่ติดตั้งในบ้านของคุณ
- ผลงานการกุศลที่ทำ แต่ไม่ได้รายงานโดยองค์กรที่ได้รับ
- ระยะทางที่ขับเคลื่อนธุรกิจการจ้างงานกิจกรรมด้านการแพทย์หรือการกุศลตลอดจนประวัติการชำระเงินค่าผ่านทางที่จอดรถและภาษี ad valorem
- หลักฐานการชำระค่าประกันสุขภาพค่ารักษาพยาบาลค่ารักษาพยาบาลทันตกรรมและวิสัยทัศน์ประกันสุขภาพและประกันการดูแลระยะยาว
- ค่าเลี้ยงดูบุตรที่จ่ายให้หากไม่ได้ระบุโดยผู้ให้บริการ (รวมถึงหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ให้บริการ)
- ค่าจ้างที่จ่ายให้กับผู้ให้บริการดูแลในประเทศรวมทั้งหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ให้บริการ
- รายการค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่ได้รับการชำระเงินออกจากกระเป๋าและเอกสาร
- ค่าใช้จ่ายการเคลื่อนย้ายหรือหางาน
- ต้นทุนในการจัดทำภาษีเงินได้ของปีที่แล้ว
- ภาษีขายที่ชำระเมื่อซื้อสินค้ารายใหญ่
อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับปีพ. ศ. 2560
ต่อไปนี้เป็นวงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับปีพ. ศ. 2560 แต่โปรดทราบว่าการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญจะมีผลกับอัตราสำหรับปีพ. ศ. 2561
เดี่ยว:
- $ 0 ถึง $ 9,325 - 10%
- $ 9,325 ถึง $ 37,950 - 15%
- $ 37,950 ถึง $ 91,900 - 25%
- $ 91,900 ถึง $ 191,650 - 28%
- $ 191,650 ถึง $ 416,700 - 33%
- 416,700 บาทถึง 418,400 บาท - 35%
- กว่า 418,400 เหรียญ - 39.6%
การแต่งงานที่สมรสร่วมกันหรือผ่านการรับรอง (er):
- 0 ถึง 18,650 เหรียญสหรัฐฯ - 10%
- 18,650 เหรียญถึง 75,900 เหรียญ - 15%
- 75,900 เหรียญถึง 153,100 เหรียญสหรัฐฯ - 25%
- 153,100 เหรียญถึง 233,350 เหรียญ - 28%
- 233,350 เหรียญถึง 416,700 เหรียญ - 33%
- $ 416,700 ถึง $ 470,700 - 35%
- $ มากกว่า $ 470,700 - 39.6%
การหย่าร้างแยกกัน:
- $ 0 ถึง $ 9,325 - 10%
- $ 9,325 ถึง $ 37,950 - 15%
- $ 37,950 ถึง $ 76,550 - 25%
- 76,550 ถึง 116,675 เหรียญสหรัฐฯ - 28%
- 116,675 เหรียญสหรัฐถึง 208,350 เหรียญ - 33%
- $ 208,350 ถึง $ 235,350 - 35%
- มากกว่า $ 35,350 - 39.6%
หัวหน้าครัวเรือน:
- $ 0 ถึง $ 13,350 - 10%
- $ 13,350 ถึง $ 50,800 - 15%
- $ 50,800 ถึง $ 131,200 - 25%
- 131,200 ถึง 212,500 เหรียญ - 28%
- $ 212,500 ถึง $ 416,700 - 33%
- $ 416,700 ถึง $ 444,550 - 35%
- เกิน $ 444,550 - 39.6%
2017 การเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีอากร
อะไรกับแผนปฏิรูป Trump ทำงานในทางที่มีไม่ได้รับการเปลี่ยนแปลงเป็นจำนวนมากสำหรับ 2017
มีการเปลี่ยนแปลงวิธีการคำนวณค่ารักษาพยาบาล จนถึงปี 2016 ผู้เสียภาษีอายุ 65 ปีขึ้นไปสามารถหักค่ารักษาพยาบาลที่เกิน 7.5% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วแต่สำหรับปี 2017 เกณฑ์ 10% จะมีผลกับทุกกลุ่มอายุ
เช่นเดียวกับกรณีทุกปีเบี้ยเลี้ยงไมล์มีการเปลี่ยนแปลงเล็กน้อยตั้งแต่ปี 2016 ค่าเบี้ยเลี้ยงสำหรับปี 2017 มีดังนี้:
- ไมล์สะสมธุรกิจ - 53.5 เซนต์ต่อไมล์
- ไมล์การกุศล - 14 เซนต์ต่อไมล์
- ระยะทางการแพทย์และการเคลื่อนไหว - 19 เซนต์ต่อไมล์
วิธีการลดภาษีของคุณในปีนี้
สำหรับปีปฏิทินที่ผ่านมา (ปีพ. ศ. 2560) ตัวเลือกของคุณมีข้อ จำกัด
มีสองอย่างที่คุณสามารถทำได้ตราบใดที่คุณทำหน้าที่ก่อนวันที่ 17 เมษายน:
- ให้การสนับสนุน IRA หากเป็นไปได้ที่จะหักภาษีได้ คุณมีสิทธิ์ที่จะให้การสนับสนุนนี้ได้จนกว่าจะถึงกำหนดเวลายื่นภาษี
- บริจาคเงินเพื่อบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA)
สำหรับปีภาษีปัจจุบัน (2018) คุณมีทางเลือกมากขึ้น
- เพิ่มการหักภาษีหรือการชำระภาษีโดยประมาณของคุณ
- จ่ายค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้ก่อนสิ้นปีปฏิทินปัจจุบัน (ค่าใช้จ่ายที่อาจจ่ายในเดือนธันวาคมหรือมกราคม)
- เพิ่มเงินสมทบให้กับแผนการเกษียณอายุ
- สร้างการมีส่วนร่วมของ IRA หากมีการหักลดหย่อนภาษีได้ภายใต้ IRS รายได้
- ซื้ออุปกรณ์ประหยัดพลังงานสำหรับบ้านของคุณและรับเครดิตภาษี
- ขายตำแหน่งการลงทุนที่สูญเสียก่อนสิ้นปีเพื่อชดเชยผลกำไร
- ซื้อรถไฮบริดหรือไฟฟ้า คุณสามารถรับเครดิตภาษีได้ถึง 7,500 เหรียญ
- ใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีการศึกษาที่มีอยู่
การหักภาษีและเครดิต
ได้รับการยกเว้นส่วนบุคคลเป็น $ 4,050 ต่อคนสำหรับ 2017 การหักเงินมาตรฐานสำหรับปีภาษี 2017 มีดังนี้:
- สมรสที่ยื่นร่วมกันและคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอด - 12,700 เหรียญ
- หัวหน้าครัวเรือน - 9,350 เหรียญ
- ยื่นเดี่ยวหรือแต่งงานแยกต่างหาก - $ 6,350
คุณสามารถหักรายละเอียดการหักเงินของคุณหากเกินวงเงินข้างต้น
การหักเงินรายครั้งรวมถึงค่ารักษาพยาบาล (เกินกว่า 10% ของ AGI) ภาษี (ภาษีท้องถิ่นภาษีอสังหาริมทรัพย์ภาษีขาย) ดอกเบี้ยจำนองเงินบริจาคที่เป็นกุศลและค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับงานของคุณ
นอกเหนือจากการหักล้างตามมาตรฐานและการหักเงินแยกประเภทแล้ว IRS มีเครดิตจำนวนมากซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีของคุณได้โดยตรง
เครดิตภาษีที่เป็นที่นิยมมากขึ้น ได้แก่ :
เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (EIC) เครดิตนี้มีให้บริการสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้น้อย มันขึ้นอยู่กับรายได้รวมปรับรายได้และรายได้การลงทุน
เครดิตภาษีโอกาสของชาวอเมริกัน คุณมีสิทธิ์ได้รับเงินสูงสุด 2,500 เหรียญสำหรับค่าเล่าเรียนและเนื้อหาหลักสูตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณต้องลงทะเบียนเรียนอย่างน้อยครึ่งเวลาและปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ด้านรายได้เพื่อให้มีคุณสมบัติ
เครดิตการดูแลเด็กและผู้ดูแลที่พึ่งพา เครดิตนี้ใช้กับผู้ที่อยู่ในวัยต่ำกว่า 13 ปีนอกจากนี้ยังมีให้สำหรับการดูแลคู่สมรสหรือผู้ที่พึ่งพาในวัยที่ไม่สามารถดูแลตัวเองได้ ให้เครดิตได้ถึง 35% ของค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามรายได้รวมที่ปรับแล้ว
เครดิตภาษีออมทรัพย์ เครดิตนี้ใช้บังคับหากคุณมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุ เครดิตอาจสูงถึง 1,000 ดอลลาร์สำหรับผู้สมัครรายเดียวและ 2,000 บาทถ้าคุณแต่งงานด้วยกัน เกณฑ์รายได้ค่อนข้างต่ำ แต่ก็คุ้มค่าที่จะใช้หากคุณทำเงินสะสมเพื่อการเกษียณและคุณมีรายได้ปานกลาง
การจ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับ
หากคุณได้รับชำระเงินตามเงินเดือนภาษีจะถูกหักภาษีและจ่ายให้ IRS ให้กับคุณ
แต่ถ้าคุณเป็นนายจ้างอิสระหรือผู้รับเหมาคุณจะต้องตั้งค่าภาษีโดยประมาณ
เมื่อต้องการทำเช่นนี้คุณจะต้องประมาณค่าประมาณของรายได้ที่คาดว่าจะได้รับในช่วงปี นอกจากนี้คุณยังจะต้องประมาณค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อสร้างรายได้นั้น จากนั้นคุณจะต้องคำนวณภาษีเงินได้ของคุณขึ้นอยู่กับกำไรสุทธิของคุณ
นอกจากนี้คุณจะต้องเสียภาษีการจ้างงานซึ่งเทียบเท่ากับภาษี FICA คิดเป็น 15.3% ของกำไรสุทธิ นอกเหนือจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแล้ว
ภาษีโดยประมาณจะครบกำหนดชำระทุก 4 วันในแต่ละปี:
- 15 เมษายน
- 15 มิถุนายน
- 15 กันยายน
- วันที่ 15 มกราคมของปีถัดไป
คุณสามารถชำระเงินด้วยการกรอกแบบฟอร์ม IRS 1040-ES และภาษีโดยประมาณและส่งเช็คดังกล่าวไปยัง United States Treasury หรือชำระเงินออนไลน์ผ่านบัญชี IRS Direct Pay จากบัญชีธนาคารของคุณ
การจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในการเกษียณหรือรายได้โบนัส
คุณสามารถทำอะไรได้บ้างหากคุณได้รับโบนัสหนึ่งที่มีขนาดใหญ่พอที่จะกระทบต่อสถานการณ์ทางภาษีของคุณ? หรือคุณจะจัดการกับภาระภาษีในรายได้เกษียณได้อย่างไร?
คุณสามารถหลีกเลี่ยงความรับผิดทางภาษีในเวลาที่ยื่นโดยการชำระภาษีเพิ่มเติม
คุณสามารถทำได้ 3 วิธีดังนี้
- ถ้าโบนัสมาในช่วงต้นปีติดต่อกองเงินเดือนของคุณและมีภาษีหัก ณ ที่จ่ายของคุณเพิ่มขึ้น
- หากเกิดขึ้นในปีต่อ ๆ ไปให้ทำการชำระภาษีโดยประมาณไปยัง IRS โดยตรง การใช้ IRS Direct Pay คุณสามารถชำระเงินโดยใช้บัตรเครดิตหรือโดยตรงจากบัญชีธนาคารของคุณ
- ขอให้ผู้จัดการมรดกการเกษียณอายุของคุณระงับภาษีเงินได้สำหรับการแจกจ่ายของคุณเช่นเดียวกับการหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางในบัญชีเงินเดือนของคุณ
วิธีชำระภาษีออนไลน์ (ด้วยบัตรเครดิต)
คุณสามารถชำระภาษีออนไลน์ได้โดยตรงไปยัง IRS โดยใช้บัตรเครดิตหรือบัตรเดบิต มีค่าธรรมเนียมเล็กน้อยคือ 2 ถึง 2.59 เหรียญหากคุณชำระเงินด้วยบัตรเดบิตและมีเพียง 2% ของจำนวนเงินที่ชำระแล้วหากคุณใช้บัตรเครดิต
คุณสามารถใช้การชำระเงินออนไลน์เพื่อชำระค่าภาษีที่เหลืออยู่ภาษีที่คาดว่าจะเสียหรือภาษีใด ๆ ที่เกิดจาก IRS
วิธีการคืนเงินภาษีให้เร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้
วิธีที่ดีที่สุดในการเร่งคืนเงินของคุณคือส่ง e-return การคืนเงินของคุณ โดยทั่วไปคุณจะได้รับเงินคืนภายในสองสัปดาห์ หากคุณยื่นเอกสารคืนคุณสามารถใช้เวลา 6 ถึง 8 สัปดาห์ดังนั้นถ้าคุณรีบ e-file
หากต้องการรับเงินคืนเร็วกว่านี้ให้ตั้งค่าเงินฝากโดยตรง คุณสามารถทำได้ในหน้า 2 ของการคืนภาษีของคุณ จะช่วยให้ IRS ได้รับเงินคืนจากบัญชีธนาคารของคุณโดยไม่ต้องล่าช้าจากการส่งเช็ค
คุณอาจต้องการหลีกเลี่ยงข้อเสนอคืนภาษีทันที นี่คือที่ที่ผู้จัดเตรียมภาษีให้การคืนเงินของคุณเมื่อการส่งคืนเสร็จสิ้น
แต่จริงๆแล้วสิ่งที่เรียกว่า a คืนเงินที่คาดว่าจะได้รับไม่ใช่เงินจริงที่ได้รับจากการคืนเงินของคุณ คุณจะจ่ายดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียมในการกู้ยืมซึ่งจะช่วยลดขนาดการคืนเงินของคุณ จำนวนเงินที่ขึ้นอยู่กับผู้จัดเตรียมภาษีเป็นเท่าใด
สิ่งที่ออกสำหรับการคืนเงินภาษีเงินได้!
การฉ้อโกงคืนภาษีเป็นหนึ่งในรูปแบบการโจรกรรมข้อมูลที่เติบโตเร็วที่สุด
ขโมยขโมยข้อมูลประจำตัวของคุณจากนั้นใช้มันเพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีปลอมกับ IRS ผลตอบแทนรวมถึงการคืนเงินใจกว้างมากซึ่งจะจ่ายให้กับโจร ขโมยจะส่งคืนต้นปีก่อนที่คุณจะมีโอกาสทำเช่นนั้น การคืนเงินจะถูกส่งโดยตรงไปยังโจทก์
เมื่อการฉ้อโกงเกิดขึ้นคุณจะไม่สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้ คุณได้รับแจ้งว่ามีการยื่นเรื่องแล้ว
เป็นสถานการณ์ที่ไม่เป็นระเบียบ แต่โชคดีที่สามารถแก้ไขได้อย่างหมดจด IRS ตระหนักถึงปัญหาและทำงานร่วมกับผู้เสียภาษีเพื่อให้ได้รับการแก้ไข
คุณต้องยื่นแบบฟอร์มกรมสรรพากร 14039, เอกสารรับรองการเป็นบุคคลผู้เอาประกันภัยและแนบเอกสารที่จำเป็นใด ๆ คุณอาจถูกขอให้ระบุบัตรประจำตัวที่ออกโดยรัฐหรือใบขับขี่
กระบวนการนี้อาจใช้เวลาถึงหกเดือน แต่เมื่อดำเนินการเสร็จสิ้นแล้วสถานการณ์ทางภาษีของคุณจะได้รับการแก้ไข ซึ่งจะรวมถึงการคืนเงินภาษีที่เหมาะสมหรือความรับผิดตามผลตอบแทนที่แท้จริงของคุณ
การหักภาษีและเครดิตสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก
โดยทั่วไปค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่ใช้ในการผลิตของรายได้ที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถหักลดหย่อนภาษีได้
การหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจโดยส่วนใหญ่โดยนัย ได้แก่ :
- ต้นทุนสินค้าคงคลังขายได้
- ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวเนื่องกับการให้เช่าการเป็นเจ้าของและการดำเนินธุรกิจอสังหาริมทรัพย์
- การใช้ที่บ้านของธุรกิจคุณถ้ามี
- ค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายสำหรับยานพาหนะที่ซื้อโดยและสำหรับธุรกิจของคุณ
- ค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายของอุปกรณ์ที่ซื้อสำหรับธุรกิจของคุณ (หมายเหตุ: คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับอุปกรณ์ทางธุรกิจได้ภายใต้การหักค่าเสื่อมราคาตามมาตรา 179 ในปีที่ซื้อ
- ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการใช้รถยนต์ส่วนบุคคลของธุรกิจ
- ค่าใช้จ่ายด้านการขายการตลาดและการโฆษณา
- ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพ
- ค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
- ต้นทุนเริ่มต้น (โดยปกติตัดจำหน่ายหรือตัดจำหน่ายในช่วงหลายปี)
- เบี้ยประกันธุรกิจจ่ายแล้ว
- ดอกเบี้ยเงินกู้ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
- ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
- อาหารและความบันเทิง (จำกัด 50%)
- โทรศัพท์และการใช้อินเทอร์เน็ต
- ค่าจัดส่งและค่าจัดส่ง
- ค่าใช้จ่ายสำนักงานและธุรกิจอื่น ๆ
- การมีส่วนร่วมในแผนเกษียณอายุด้วยตนเอง - IRA, Solo 401 (k), SEP หรือ SIMRA IRA
เก็บบันทึกข้อมูลค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวกับธุรกิจได้อย่างถูกต้องตลอดปีเพื่อให้คุณสามารถใช้ประโยชน์จากข้อปฏิบัติใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับคุณได้
529 แผนการ
หากคุณมีลูกคุณจะต้องการตรวจสอบแผน 529 College Savings Plan
ไม่มีส่วนได้เสียทางภาษีในทันทีสำหรับคุณในฐานะผู้ร่วมให้ข้อมูลในแผน แต่ไม่อนุญาตให้มีการสะสมรายได้จากการลงทุนที่รอการตัดบัญชีทางภาษีซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถประหยัดค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาระดับวิทยาลัยของบุตรหลานของคุณได้
คุณลงทุนเงินเป็นหลักในกองทุนรวมและสามารถถอนเงินออกได้เมื่อได้รับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ด้วยวิธีนี้คุณจะได้รับการหักภาษีที่สำคัญในส่วนหลังเมื่อเงินถูกเพิกถอน
529 แผนบริหารโดยแต่ละรัฐ ตรวจสอบและดูรายละเอียดของแผนบริการที่มีอยู่ในรัฐของคุณ
ค่ารักษาพยาบาลที่หักภาษี
มีสองวิธีที่คุณสามารถหักค่ารักษาพยาบาล:
โดยการแยกรายการ หากคุณระบุการหักเงินของคุณคุณสามารถหักค่ารักษาพยาบาลได้ แต่มีการจับ - พวกเขาจะหักเฉพาะในส่วนที่เกินกว่า 10% ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (AGI) หาก AGI ของคุณคือ 100,000 เหรียญคุณจะสามารถหักค่ารักษาพยาบาลได้เพียงเท่าที่เกิน 10,000 เหรียญ
ค่ารักษาพยาบาลอาจรวมถึง:
- พรีเมี่ยมที่จ่ายสำหรับการประกันสุขภาพ (ไม่เป็นส่วนหนึ่งของแผนนายจ้างสนับสนุน) รวมทั้งเบี้ยประกันภัย Medicare ***
- ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ทันตกรรมและวิสัยทัศน์
- ค่ารักษาพยาบาลที่เปิดเผย
- ยาที่ไม่ได้รับการคุ้มครองตามใบสั่งแพทย์
- ค่าเดินทางทางการแพทย์ที่จำเป็น
- ระยะทางการแพทย์
- หักและ copayments
- เบี้ยประกันที่จ่ายสำหรับการประกันการดูแลระยะยาว
การจ่ายผ่านบัญชีออมทรัพย์ Heath (HSA) คุณสามารถตั้ง HSA ได้ทั้งจากนายจ้างหรือด้วยตัวคุณเองผ่านทางธนาคาร โดยการจ่ายค่ารักษาพยาบาล (ไม่รวมเบี้ยประกัน) ผ่านบัญชีคุณสามารถหักได้ถึง 3,450 เหรียญหากคุณเป็นโสดและถึง 6,900 เหรียญหากคุณแต่งงานด้วยการยื่นร่วมกัน คุณไม่จำเป็นต้องระบุการหักเงินของคุณเพื่อใช้ประโยชน์จากโปรแกรมนี้
การหักภาษีสำหรับการหักเงินจากการกุศลรวมทั้งเสื้อผ้า
คุณสามารถหักผลงานการกุศลได้ แต่จะหักเฉพาะกรณีที่คุณหักเงิน
เงินบริจาคง่ายพอที่จะพิสูจน์ได้ โดยปกติแล้วคุณจะได้รับคำแถลงจากองค์กรการกุศลที่รับทราบว่าคุณมีส่วนร่วมมากน้อยเพียงใดตลอดทั้งปี หากไม่ได้คุณสามารถใช้สำเนาเช็คที่ถูกยกเลิกหรือหลักฐานอื่น ๆ ที่เขียนเป็นลายลักษณ์อักษร
น้อยลงบางอย่างคือการบริจาคของรายการเช่นเสื้อผ้า
เป็นเรื่องปกติที่ผู้คนจะมอบเสื้อผ้าให้กับองค์กรต่างๆเช่น Goodwill และ American Kidney Association เมื่อทำคุณสามารถประเมินมูลค่าของสิ่งของที่ได้รับได้เว้นเสียแต่ว่าองค์กรจะให้หลักฐานการเป็นลายลักษณ์อักษรแก่คุณ
คุณสามารถแสดงรายการสินค้าที่บริจาคและใช้ค่าประมาณที่แตกต่างกันได้
หนึ่งในสิ่งที่พบมากที่สุดคือสิ่งที่เรียกว่า Thrift Shop Value คุณสามารถดำเนินการนี้กับรายการที่มีมูลค่ารวมกันได้ถึง 500 เหรียญ หากมูลค่าสูงกว่า 500 ดอลลาร์คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 8283 การบริจาคการกุศลแบบ Noncash
วิธีการหลีกเลี่ยงการตรวจสอบภาษี (และจะทำอย่างไรถ้าคุณได้รับการตรวจสอบ)
โอกาสที่คุณจะได้รับการตรวจสอบมีขนาดค่อนข้างเล็กโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณมีสถานการณ์ทางภาษีที่ค่อนข้างธรรมดา แต่ความเป็นไปได้ที่จะเพิ่มขึ้นหากคุณมีรายได้สูงมีอาชีพอิสระมีแหล่งรายได้ที่ผิดปกติหรือมีการหักเงินจำนวนมาก
ในการตรวจสอบมากที่สุด IRS กำลังมองหาข้อมูลที่เฉพาะเจาะจง
ตัวอย่างเช่นพวกเขาอาจขอให้คุณระบุหมวดค่าใช้จ่ายที่คุณดำเนินการ นี้มักจะเกี่ยวข้องกับการจัดหาข้อมูลทางไปรษณีย์ คุณควรให้ความร่วมมืออย่างเต็มที่โดยการให้ข้อมูลทั้งหมดที่ร้องขอในเวลาที่เหมาะสม
การตรวจสอบแบบเห็นหน้าแบบละเอียดขึ้นเกิดขึ้นในหนึ่งในสองสถานการณ์:
- คุณเข้าใจรายได้ของคุณและ / หรือ
- คุณได้คุยโวค่าใช้จ่ายของคุณมากเกินไป
คุณสามารถหลีกเลี่ยงปัญหาแรกได้โดยการรายงานรายได้ทั้งหมดอย่างถูกต้อง ในกรณีที่สองตรวจสอบให้แน่ใจว่าการหักเงินของคุณมีความสมเหตุสมผล ค่าใช้จ่ายที่สูงขึ้นเป็นหนึ่งในสาเหตุหลักสำหรับการตรวจสอบ
ตัวอย่างเช่นถ้าคุณอ้างสิทธิ์การเดินทางธุรกิจเท่ากับ 60% ของรายได้คุณจะเชิญการตรวจสอบ หากธุรกิจของคุณสูญเสียรายได้อย่างต่อเนื่องหรือมีรายได้น้อยมากนั่นเป็นอีกธงสีแดง การหักเงินจำนวนมากสำหรับการใช้ธุรกิจของบ้านก็ยังคงเป็นอีกปัจจัยหนึ่ง
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณจัดทำเอกสารค่าใช้จ่ายทั้งหมดและมีความสมเหตุสมผลเมื่อเปรียบเทียบกับรายได้ที่พวกเขาผลิต
หากการจัดทำภาษีของคุณจัดทำขึ้นโดย CPA หรือตัวแทนที่ลงทะเบียนอาจเป็นตัวแทนคุณก่อน IRS
หากคุณใช้โปรแกรมการเตรียมซอฟต์แวร์ภาษีคุณมักจะสามารถซื้อรูปแบบการป้องกันการตรวจสอบบางรูปแบบเพื่อให้ความช่วยเหลือในการตรวจสอบได้
IRS gifting Rules
พื้นที่ที่สำคัญของความสับสนกับภาษีของขวัญคือใครเป็นผู้จ่ายเงิน?
ดูเหมือนว่าเหตุผลที่ผู้รับของขวัญจะจ่ายภาษี แต่นั่นไม่ใช่วิธีการทำงาน ภายใต้ระเบียบ IRS, เป็นผู้บริจาคของของขวัญที่จ่ายภาษี
โดยทั่วไปภาษีของขวัญจะเข้ารูปเพียงเมื่อคุณโอนเงินให้กับบุคคลอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณ มักใช้เมื่อคุณโอนเงินให้บุตรหลานของคุณ
คนส่วนใหญ่จะไม่ได้รับผลกระทบจากภาษีของขวัญซึ่งผูกติดกับภาษีอสังหาริมทรัพย์อย่างใกล้ชิด ตัวอย่างเช่นในปี 2017 ผู้เสียภาษีมีการยกเว้นเป็นระยะเวลา 5.49 ล้านดอลลาร์ (5.6 ล้านดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2561) ภาษีนี้ใช้ได้เฉพาะกับจำนวนเงินที่เกินวงเงินดังกล่าวเท่านั้น
สำหรับปี 2017 คุณสามารถมอบของขวัญได้สูงสุด 14,000 เหรียญโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ (15,000 เหรียญสำหรับ 2018)
หากคุณใช้เงินเกินจำนวนที่กำหนดในปีใดก็ตามคุณสามารถใช้ของขวัญนี้เพื่อลดการยกเว้นอายุการใช้งานได้ โดยสามารถยื่นแบบฟอร์ม IRS Form 709 การรับคืนภาษีของ United States Gift (และ Generation-Skipping Transfer) ซึ่งจะใช้กับการยกเว้นของคุณตลอดอายุการใช้งาน
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีมรดก / มรดกและกฎ IRA ที่ได้รับ
ภาษีเอสเตท - a.k.a. , ภาษีมรดก - เกี่ยวข้องกับภาษีของขวัญ (ของขวัญเป็นหลักล่วงหน้าในมรดก) เหมือนภาษีของขวัญพวกเขาไม่ได้ใช้กับเงินที่สืบทอดโดยคู่สมรสของคุณ แต่สามารถนำไปใช้กับบุตรหลานของคุณ อีกครั้งพวกเขามีกำหนดเฉพาะในที่ดินที่มีมูลค่ามากกว่า $ 5,600,000 (สำหรับ 2018)
โพสต์ความคิดเห็นของคุณ