กฎ 5 ปีสำหรับ Roth IRA Distributed Qualified และการถอนเงิน

คุณอาจจะถามตัวเองว่า Jackson Five เกี่ยวข้องกับกฎ Roth 5 ปีสำหรับการถอนเงินที่มีคุณสมบัติครบถ้วนหรือไม่? ฉันเศร้าที่จะพูดว่า "ไม่มีอะไรแน่นอน" นอกเหนือจากนั้นจำนวน "ห้า" แน่นอน ฉันคิดว่ามันเหมาะกับทุกบรรณาการล่าสุดเพื่อกษัตริย์ของป๊อปที่จะมีของฉันเอง ตอนนี้ฉันมีความสนใจของคุณแล้ว ... ..

พื้นฐานของ Roth IRA รวมถึงวลี "Tax Free Free" วลีที่ทำให้ Roth IRA เป็นเครื่องมือการวางแผนการเกษียณอายุที่น่าสนใจที่สุดในยุคของเรา เมื่อกล่าวถึงความซับซ้อนของ Roth IRA ในเรื่องที่เกี่ยวกับวิธีการทำงานความสับสนบางอย่างสามารถตั้งค่าได้ข้อกำหนดหนึ่งของ Roth IRA ที่สามารถทิ้งรอยขีดข่วนหลายหัวของพวกเขาคือกฎการกระจาย Roth IRA สำหรับการถอน: กฎ 5 ปี

กฎห้าปีเกี่ยวข้องกับเมื่อคุณสามารถแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจากภาษี Roth IRA และการลงโทษฟรี ไม่มีใครอยากจ่ายภาษีและบทลงโทษใช่มั้ย? นั่นเป็นเหตุผลที่สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่า Roth IRA ถอนกฎทำงานอย่างไร เพียงเพื่อเพิ่มความสนุกสนานให้กับการผสมคุณต้องทราบก่อนว่ากฎห้าปีมีอยู่สองชุด หนึ่งเกี่ยวข้องกับการบริจาค Roth IRA และอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการแปลง Roth IRA เราจะเริ่มจากการบริจาคของ Roth IRA

กฎการยกเลิกการบริจาค Roth IRA

เพื่อที่คุณจะได้รับเงินจากภาษี Roth IRA และการลงโทษฟรีจะต้องถือว่าเป็น "การแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" เราจะทำอย่างไรกับหลักเกณฑ์ในการจัดจำหน่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในคราวเดียว สิ่งแรกที่ฉันต้องเตือนคุณคือการบริจาคทั้งหมดสามารถนำมาได้ตลอดเวลาภาษีและการลงโทษฟรี นั่นหมายความว่าสิ่งที่คุณใส่ลง Roth IRA (ผลงาน) สามารถนำออกได้ในวันถัดไปโดยไม่มีผล (ไม่ factoring ค่าใช้จ่ายการขายและความเสี่ยงของตลาด) ให้ฉันแสดง:

ตัวอย่างที่ 1

คุณเปิด Roth IRA ที่ธนาคารของคุณและตัดสินใจที่จะใส่ 5000 ดอลลาร์ในบัญชีตลาดเงินภายใน Roth เดือนที่ผ่านไปและบางสิ่งบางอย่างเกิดขึ้นเมื่อคุณต้องการถอนเงินของคุณ คุณสามารถถอนภาษี 5000 ดอลลาร์และค่าปรับเดิมได้ สิ่งที่ต้องอยู่คือรายได้หรือในกรณีนี้ดอกเบี้ยที่คุณทำออก $ 5,000 (ซึ่งควรจะน้อยที่สุดโดยพิจารณาว่าคุณไม่ได้ว่านาน) ขณะนี้โปรดทราบว่าธนาคารอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการยกเลิกบางอย่างจากคุณดังนั้นโปรดอ่านการพิมพ์ที่ละเอียด แต่เท่าที่ IRS เป็นห่วงคุณอยู่ในที่ชัดเจน

ตัวอย่างที่ 2

เพียงเพื่อแสดงให้เห็นอีกด้านหนึ่งของตัวอย่างแรกสมมติว่าคราวนี้คุณตัดสินใจลงทุนใน บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และเลือกการลงทุนที่เชื่อมโยงกับตลาดหุ้นมากขึ้น หลังจากผ่านไป 1 เดือนเงินลงทุน 5,000 ดอลลาร์แรกจะลดลงเหลือ 3,000 เหรียญ (ฉันคิดว่าคนจำนวนมากสามารถเกี่ยวข้องกับสิ่งนั้นได้) ทั้งหมดที่คุณได้รับอนุญาตให้ถอนคือ 3,000 ดอลลาร์ แค่นั้นแหละ! บางครั้งที่มองข้าม นอกจากนี้หากคุณชำระค่าขายหรือค่าคอมมิชชั่นจากการลงทุนนั้นจะไม่มีการคืนเงินให้คุณ

กฎสำหรับการแจกจ่ายที่ผ่านการรับรองใน Roth IRA คืออะไร?

มีอะไรสำคัญเกี่ยวกับการแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หากถือว่ามีคุณสมบัติแล้วคุณจะต้องหลีกเลี่ยงภาษีและการเบิกถอนเงินขั้นต้น 10% นำมาใช้โดยตรงจาก IRS pub 590 ซึ่งระบุว่าการแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคืออะไร:

การแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือการชำระเงินหรือการแจกจ่ายใด ๆ จาก Roth IRA ของคุณที่ตรงตามกฎต่อไปนี้ มันถูกสร้างขึ้นหลังจากระยะเวลา 5 ปีที่เริ่มต้นด้วยปีที่ต้องเสียภาษีครั้งแรกที่มีการบริจาคให้ Roth IRA ซึ่งจัดตั้งขึ้นเพื่อผลประโยชน์ของคุณและการชำระเงินหรือการจัดจำหน่ายคือ:

• ทำในหรือหลังวันที่คุณอายุถึง59½ปี
• ทำเนื่องจากคุณปิดการใช้งาน
• ทำกับผู้รับผลประโยชน์หรือที่ดินของคุณหลังจากที่คุณเสียชีวิตหรือ
• หนึ่งที่ตรงตามข้อกำหนดที่อยู่ภายใต้บ้านหลังแรกภายใต้ข้อยกเว้นในบทที่ 1 (จนถึงขีด จำกัด อายุการใช้งาน 10,000 เหรียญ)

โปรดทราบว่าคุณมีเวลาจนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีปฏิทินต่อไปนี้เพื่อให้ผลงาน Roth IRA สำหรับปีภาษีใด ๆ แต่หน้าต่างปีที่ห้าจะเริ่มขึ้นในวันที่ 1 มกราคมของปีภาษีจริง นอกจากนี้หน้าต่างห้าปีจะขึ้นอยู่กับเมื่อคุณทำการฝากเงินครั้งแรก หมายความว่าหน้าต่างใหม่ห้าปีไม่ได้ขึ้นต้นด้วยยอดเงินฝากเพิ่มเติม หัวของคุณปั่นหรือไม่? ลองดูตัวอย่างอื่น:

ตัวอย่างที่ 3

คุณเปิด Roth IRA แต่ไม่ได้ทำเงินบริจาคครั้งแรกของคุณจนกว่า 10 เมษายน 2549 ระยะเวลาห้าปีของคุณจะเริ่มในวันที่ 1 มกราคม 2548 หากคุณไม่ได้ฝากเงินอีกจนกว่าปี 2008 หน้าต่างปีที่ห้าของคุณจะยังคงอยู่ อิงตามวันที่ 1 มกราคม 2548 อย่าลืมว่านี่เป็นกฎห้าปีบวกกับปัจจัยอื่น ๆ (มากที่สุดคือ 59 1/2) เพื่อรับเงินภาษีและการลงโทษฟรี

แปลง Roth IRA

กฎห้าปีทำงานแตกต่างกันเล็กน้อยเมื่อเกี่ยวข้องกับ Roth IRA Conversions ความแตกต่างที่สำคัญคือการเริ่มต้นของหน้าต่างใหม่ห้าปีกับการแปลงใหม่แต่ละครั้ง เมื่อคุณมาถึงอายุ 59 1/2 แล้วปัญหานี้ไม่ค่อยมีปัญหา แต่คุณยังต้องตระหนักถึงเรื่องนี้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณไม่ได้มี Roth IRA เปิดอย่างน้อยห้าปี หากเป็นเช่นนั้นจำนวนเงินที่แปลงจะออกมาปลอดภาษี แต่รายได้จะยังคงอยู่ภายใต้ระยะเวลาการถือครองห้าปี ลองดูตัวอย่างอื่น:

ตัวอย่างที่ 4

หากคุณเริ่มใช้ Roth IRA เมื่ออายุ 50 ปีโดยมีส่วนร่วมและตัดสินใจที่จะเปลี่ยนเมื่ออายุ 58, 59, และ 60 ตามลำดับคุณจะมีสิทธิได้รับเงินทั้งหมดจากภาษีและการลงโทษโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย "ใด ๆ หรือ" เป็น "ระยะเวลาการถือครองห้าปีใน Roth

ตัวอย่างข้างต้นเป็นสิ่งที่ฉันปล้ำกับการพยายามหาคำตอบและในขณะที่มันยืนอยู่ตอนนี้นั่นคือการตีความกฎที่ดีที่สุดที่ฉันพบ

เช่นเดียวกับผลงาน Roth IRA นาฬิกาห้าปีจะเริ่มขึ้นในวันที่ 1 มกราคมของปีที่คุณแปลง ข้อแตกต่างที่สำคัญคือคุณต้องแปลงค่าในปีปฏิทินไม่ใช่ปีภาษี ก่อนวันที่ 31 ธันวาคม.

การแปลงเป็นเรื่องยากที่จะมีสิทธิ์ได้รับการแปลงเนื่องจากรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณต้องมีน้อยกว่า 100,000 เหรียญ แต่เป็นฉันได้เขียนเกี่ยวกับมากกว่าหนึ่งครั้งกฎการแปลง Roth เปลี่ยนเล็กน้อยและ จำกัด รายได้จะถูกเอาออกในปี 2010 คาดว่าหลายคนจะใช้ประโยชน์จากปีหน้านี้

เก็บไว้ในคำสั่ง: กฎสำหรับการออกจาก Roth IRA

คุณได้แสดงความยินดีแล้ว! เราเกือบจะอยู่ที่นั่น ขั้นตอนสุดท้ายที่เราต้องระบุคือกฎการสั่งซื้อสำหรับการถอนเงินจาก Roth IRA ของคุณ นี้เป็นสิ่งสำคัญเนื่องจากอีกครั้งภาษีและบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้น ตาม IRS, คำสั่งของการกระจายจาก Roth IRA คือ:

1. ผลงานประจำ - โดยการพิจารณาเงินครั้งแรกที่ถอนออกจากบัญชี "การบริจาคตามปกติ" และไม่ใช่รายได้ IRS จะอนุญาตให้ผู้ถือบัญชีลบบัญชีบางส่วนออกก่อนที่จะใช้กฎห้าปี
2. การแปลง - เป็นวิธีเข้าก่อนออกก่อน ดังนั้นเงินที่วางไว้ในบัญชีเนื่องจากการแปลงที่เกิดขึ้นในปี 2008 จะถูกนำออกก่อน Conversion ที่เกิดขึ้นในปี 2009
   1. ต้องเสียภาษี - ส่วนที่ต้องเสียภาษีของ Conversion จะถูกนำออกก่อน นี่คือจำนวนที่อ้างว่าเป็นรายได้เนื่องจากการแปลง
   2. ที่ไม่ต้องเสียภาษี - นี่คือส่วนของการแปลงที่ไม่รวมอยู่ในรายได้รวม
3. รายได้ - สุดท้ายเงินที่จะนำออกจากบัญชีคือรายได้จากสินทรัพย์ที่วางไว้ในบัญชี

เหตุผลมันก็สมเหตุสมผล เงินที่คุณจ่ายภาษีจะได้รับการเสียภาษีและการลงโทษครั้งแรก หลังจากที่มีส่วนร่วมจะถูกนำออกเพียงแค่ทำงานลงรายการเพื่อดูสิ่งที่คุณสามารถหรือไม่สามารถใช้ ยังคงสับสน? นี่คือที่ CPA หรือ Financial Planner ที่ผ่านการรับรองสามารถช่วยคุณคำนวณตัวเลขสำหรับคุณได้

การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นและ Roth IRA

บันทึกล่าสุดเมื่อทำ Conversion และคุณมีอายุเกินกว่า 70 1/2 เนื่องจากคุณเป็นอายุวิเศษของ IRS เพื่อเริ่มต้นการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการการแจกแจงเหล่านั้นจึงไม่สามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้ ในปีที่คุณต้องการแปลงคุณต้องถอนการกระจายที่ต้องการก่อนแล้วจึงสามารถแปลงเงินทุนที่เหลือทั้งหมดให้กับ Roth ได้ นี่เป็นเฉพาะเมื่อคุณทำ Conversion เต็มรูปแบบเท่านั้น. หากคุณกำลังมองหาการแปลง Roth IRA ในช่วงต้นปี แต่ชะลอการ RMD ของคุณ จากนั้นคุณจะต้องทำการแปลงบางส่วนและปล่อยให้ RMD อย่างน้อยใน IRA ตรวจดูให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA ของคุณอีกครั้งเพื่อดูว่านโยบายของพวกเขาเกี่ยวกับเรื่องของ RMD และการแปลงเป็นอย่างไร โปรดทราบว่าในปี 2009 RMD ถูกระงับไม่ให้ใช้ จะดำเนินต่อไปตามกำหนดในปี 2553