การลงทุน

Gone Daddy Gone - ข้อ จำกัด AGI สำหรับการแปลง IRA Roth

Gone Daddy Gone - ข้อ จำกัด AGI สำหรับการแปลง IRA Roth

ในปีพ. ศ. 2525 Femmes ที่มีความรุนแรงได้เปิดตัวอัลบั้มชื่อ "Gone Daddy Gone" ที่จะเป็นอัลบั้มมหากาพย์ เกือบจะเป็นเหตุการณ์มหากาพย์คือการยกระดับข้อ จำกัด AGI (Adjusted Gross Income) มูลค่า 100,000 เหรียญสำหรับบุคคลหรือคู่รักที่ต้องการทำ Roth IRA Conversion เนื่องจากขณะนี้หมายถึงผู้จ่ายภาษีใด ๆ ไม่ว่าคุณจะเป็นแบบใดก็ตามคุณจะไม่สามารถทำ Conversion ได้หากเกินขีด จำกัด นี้ ทุกคนรู้ดีว่าในปี 2010 ข้อ จำกัด เหล่านี้ถูกยกขึ้นและทุกคนและพี่ชายของพวกเขาจะสามารถทำ Roth Conversion ได้ หากมีผลกับคุณต่อไปนี้เป็นเคล็ดลับบางอย่างที่จะทำให้คุณเตรียมพร้อมสำหรับเหตุการณ์ Roth IRA Conversion เมื่อมีข้อ จำกัด อย่างเป็นทางการว่า "พ่อหายไปแล้ว"

2010 AGI Limits คือ "Gone Daddy Gone"

หากบทความนี้เป็นประโยชน์คุณอาจต้องการดูบทความเหล่านี้ด้วย 7 สิ่งที่ต้องทราบเกี่ยวกับการแปลง Roth IRA 2010, Roth IRA เวลาในการแปลง, 7 สิ่งที่ต้องทราบเกี่ยวกับ Roth IRA 2009.

เริ่มการเตรียมการสำหรับ Conversion

โดยทั่วไปมีสองวิธีที่คุณสามารถเตรียมความพร้อมสำหรับการแปลง Roth IRA ในปี 2010

ในขั้นแรกคุณต้องทบทวนแผนการเกษียณอายุทั้งหมดที่คุณอาจมี ซึ่งอาจรวมถึง: IRA แบบดั้งเดิม, SEP IRA's, IRA แบบง่าย, เก่า 401k, เก่า 403b's เมื่อคุณได้รับที่แยกออกเพิ่มขึ้นเพื่อให้ได้ค่าประมาณโดยประมาณ เมื่อคุณได้รับผลรวมคุณจะเห็นได้ว่าค่าภาษีของคุณจะเป็นอย่างไร สิ่งที่ควรพิจารณา:

  1. มีแนวโน้มที่บัญชีของคุณจะลดลงหากอยู่ใกล้กับตลาดหุ้น นี่อาจทำให้โอกาสในการแปลงเป็นไปได้มากขึ้น
  2. โปรดจำไว้ว่าเมื่อคุณแปลงเป็นปี 2010 คุณมีทางเลือกที่จะเลื่อนภาษีออกไปในปีพ. ศ. 2554 และปี 2555 ที่ 50/50 ตัวเลือกนี้จะใช้ได้เฉพาะในปี 2010 เท่านั้น

นอกจากนี้โปรดจำไว้ว่าแม้ว่าคุณจะสามารถแบ่งภาษีระหว่างสองปี (2011 และ 2012) ภาษีที่แท้จริงที่ครบกำหนดจะขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณในปีนั้น

ตัวอย่าง

คุณมี IRA แบบดั้งเดิมจำนวน 50,000 ล้านเหรียญที่คุณต้องการแปลงเป็น Roth IRA ในปี 2010 คุณเลือกที่จะแยกรายได้ออกไปในช่วงปีภาษี 2011 และ 2012 เพื่อให้คุณเรียกร้องรายได้ปกติ 25,000 เหรียญในปี 2011 และอีกครั้งในปี 2012 หากเป็นเช่นนั้น เหตุผลที่ทำให้รายได้ของคุณสูงขึ้นอย่างผิดปกติ (เพิ่มเงินเดือนเป็นตัวอย่าง) ในปี 2011 คุณจะต้องเสียภาษีมากขึ้นในปีนั้นมากกว่าที่คุณเคยมีมาก่อน ในระยะสั้นไม่ได้ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณในปี 2010

"ลับๆ" เข้าไปใน Roth IRA โดยใช้ IRA แบบดั้งเดิม

หลายคนต้องการที่จะใช้ประโยชน์จาก Roth IRA หลายปีที่ผ่านมา แต่ไม่สามารถเพราะพวกเขา surpassed Roth IRA limitout phaseout หลายคนตัดสินแล้วสำหรับการทดแทนก่อนหักภาษีของ IRA แบบเดิม ปัญหาเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิม (นอกเหนือจากการเสียภาษีเมื่อเกษียณอายุ) คือหลังจากที่คุณได้รับการหักภาษีแล้วคุณจะไม่ได้รับการหักภาษีอีกต่อไป คุณยังคงได้รับการเลื่อนการชำระภาษี แต่ก็เป็นเช่นนั้น

หากคุณเป็นผู้มีส่วนร่วม (เพิ่มรายปีหรือได้รับผลประโยชน์) ในแผนธุรกิจและสร้างรายได้มากกว่า 65,000 เหรียญในฐานะผู้เสียภาษีรายเดียวในปีพ. ศ. 2552 (หรือเป็นผู้เสียภาษีอากรที่สมรสกัน 109,000 เหรียญ) แล้วคุณจะถูกตัดสิทธิ์จากการหักเงินทั้งหมด สิ่งที่คุณเหลืออยู่คือ IRA ที่ไม่สามารถตกลงได้

แนะนำ IRA ที่ไม่สามารถยอมรับได้

ในอดีตไม่มีอะไรที่น่าสนใจเกี่ยวกับ IRA ที่ไม่สามารถตกลงได้ ด้วยปี 2553 ที่ผ่านมา IRA ได้กลายเป็นเครื่องมือที่ได้รับความนิยมอย่างมากเพื่อให้รายได้ที่มีรายได้สูงเข้าสู่ Roth IRA เป็นวิธี "ลับๆ" รายได้ที่มีรายได้สูงสามารถนำไปสู่ ​​IRA ที่ไม่สามารถหาได้โดยมีเจตนา แต่เพียงผู้เดียวในการแปลงให้เป็นในปี 2010

โดยการบริจาคให้กับ IRA ที่ไม่สามารถหักล้างคุณจะต้องรับผิดชอบต่อการจ่ายเงินที่คุณจะได้รับจากนี้ไปจนกว่าคุณจะเปลี่ยนเป็นปี 2010 หากปี 2552 เป็นปีแรกที่จะมีส่วนร่วมจากนั้นถ้าคุณไม่ได้เลือกหนึ่งในล้านนัด ความรับผิดทางภาษีของคุณควรจะลดลง

กฎห้าปี

การพิจารณาครั้งสุดท้ายเมื่อแปลงเป็น Roth IRA เป็นกฎห้าปี เช่นเดียวกับเมื่อคุณบริจาคเข้าสู่ Roth IRA คุณจะมีระยะเวลาการถือครองเดียวกันห้าปีสำหรับรายได้ที่ใช้กับจำนวน Conversion นี่คือจำนวนเงินที่คุณจะสามารถใช้ภาษีและการลงโทษฟรี (จำ: เมื่อคุณมีส่วนร่วมในเงินใหม่ให้กับ Roth IRA รายได้ของเขาเท่านั้นที่ต้องรอ 5 ปีไม่ใช่การบริจาค) นี่เป็นสิ่งที่ควรพิจารณา:

  1. ระยะเวลาการถือครองห้าปีเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของปีที่คุณแปลง ตัวอย่างเช่นหากคุณแปลงเมื่อวันที่ 1 พฤศจิกายน 2008 เวลาที่เริ่มถือครอง 5 ปีนับจากวันที่ 1 มกราคมของปีนั้น
  2. หากคุณแปลงแล้วในอดีตการแปลงใหม่แต่ละครั้งจะเริ่มต้นระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ใหม่ 5 ปี สมมติว่าคุณสามารถแปลงเป็นรายปีได้ในปีพ. ศ. 2549 และคุณวางแผนที่จะแปลงอีกครั้งในปี 2010 จากนั้น Conversion แต่ละรายการจะอยู่ภายใต้ระยะเวลาการถือครอง 5 ปีของตัวเอง
  3. สุดท้ายหากคุณตัดสินใจที่จะเปลี่ยนและเปลี่ยนความคิดของคุณคุณจะมีตัวเลือกในการกำหนดลักษณะใหม่อีกครั้ง การเปลี่ยนลักษณะใหม่ของไออาร์เอเทียบเท่ากับมัลลิแกนบนสนามกอล์ฟ

* อาจมีข้อ จำกัด การลงโทษและภาษี เว้นเสียแต่ว่าจะมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์เจ้าของ Roth IRA ต้องมีอายุตั้งแต่ 59 ปีขึ้นไปและถือครอง IRA เป็นเวลา 5 ปีก่อนการถอนเงินโดยไม่ต้องเสียภาษี

โพสต์ความคิดเห็นของคุณ