กฎของผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสของ IRA

เพื่อนร่วมห้องเก่าของวิทยาลัยของฉันเสียน้องชายของเขาเป็นโรคมะเร็งและทิ้งเพื่อนร่วมห้องของฉันเป็นผู้รับประโยชน์ในบัญชีการเกษียณอายุของเขา

เมื่อฉันได้ยินข่าวฉันก็ไม่เชื่อ ไม่มีทางที่คนหนุ่มสาวจะผ่านไปได้หรือ?

ฉันได้ยินมาว่าน้องชายของเพื่อนร่วมห้องเดิมของฉันป่วย แต่คิดว่าเขาจะดีขึ้น

เมื่อฉันได้ยินมาว่าเขาเสียชีวิตตอนอายุ 34 ปีฉันตกใจมาก จนถึงทุกวันนี้ฉันแทบไม่เชื่อว่าเขาไปแล้ว เขาเป็นหนุ่มนักกีฬาและหัวใจของเขาใหญ่กว่ารอยยิ้มของเขา ดูเหมือนว่าไม่ถูกต้อง

สองสามเดือนที่ผ่านมาและเพื่อนของฉันถึงกับฉันเพื่อแจ้งให้ฉันทราบว่าพี่ชายของเขาได้ตั้งชื่อให้เขาเป็นผู้รับประโยชน์จากบัญชีเกษียณของเขา 401 (k) ของเขา เขาไม่แน่ใจว่าจะทำอย่างไรเพื่อหาคำแนะนำของฉัน

เป็นเรื่องปกติที่เราช่วยให้ผู้คนดูแลผ่าน IRAs และบัญชีการลงทุนอื่น ๆ ไปยังผู้รับประโยชน์อันชอบธรรม มันแตกต่างกันในแง่นี้ตั้งแต่ผู้รับผลประโยชน์เป็นน้องชายของเขา เป็นหนึ่งในบทความเหล่านั้นที่ทำให้ฉันต้องเขียน แต่ฉันรู้ว่าคนอื่น ๆ จะได้รับประสบการณ์นี้

นี่คือสิ่งที่คุณจำเป็นต้องทราบหากเกิดเหตุการณ์นี้ขึ้นกับคุณ

สถานการณ์ที่เพื่อนของฉันมีประสบการณ์กับการสืบทอดแผน 401 (k) ของพี่ชายของเขาจะเรียกว่าเป็น "ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส" นี่เป็นคำที่ IRS ใช้เพื่ออธิบายแผนการเกษียณอายุเช่น IRA หรือ 401 (k) ที่สืบทอดในที่สุดโดยบุคคลอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของผู้ถือครองเด็ดขาด เป็นการจำแนกเป็นพิเศษเนื่องจากคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสไม่มีทางเลือกในการรับมรดกทั้งหมดที่คู่สมรสไม่เป็นเช่นนั้น ด้วยเหตุผลนี้มีกฎพิเศษที่ใช้กับคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรส

ประการแรกไม่มีกฎที่กำหนดให้แผนการเกษียณอายุต้องผ่านคู่สมรสเมื่อตายของเจ้าของ และแน่นอนในกรณีที่ผู้ถือครองยังไม่ได้แต่งงานแผนการเกษียณอายุจำเป็นจะต้องส่งให้กับคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรส ในความเป็นจริงอาจเป็นผลที่มากกว่าปกติ

เมื่อเงินเกษียณเป็นกรรมพันธุ์โดยคู่สมรสเขาหรือเธอโดยทั่วไปสามารถม้วนบัญชีไปเป็นแผนเกษียณอายุของตัวเองและไม่มีผลกระทบภาษีทันที

แต่คู่สมรสที่ไม่ใช่คู่มีข้อ จำกัด อยู่ 3 ประการคือ:

ใช้การแจกจ่ายได้ทันที - คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้สามัญในการแจกจ่ายดังกล่าว แต่จะไม่มีโทษปรับ 10% สำหรับการถอนต้นถ้าคุณอยู่ภายใต้ 59 1/2
เก็บบัญชีการเกษียณอายุของผู้ถือครองผู้ครอบครอง - คุณมีตัวเลือกนี้ แต่จะกำหนดให้คุณต้องถอนเงินขั้นต่ำที่ต้องการในช่วงอายุขัยของคุณ เราจะเข้าสู่หัวข้อนี้ในส่วนถัดไป
สร้าง IRA ที่สืบทอดกัน - บัญชีประเภทนี้จะยังคงอยู่ในชื่อของผู้ถือครองและกองทุนสามารถเติบโตได้ต่อเนื่องโดยใช้หลักเกณฑ์การหักภาษี คุณสามารถใช้บัญชีนี้ได้ทั้งแบบ IRA หรือ 401 (k) แม้ว่าคุณจะสร้างบัญชีการเกษียณอายุใหม่เอี่ยมคุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมในแผนดังกล่าวได้

หากคุณตั้งค่า IRA ที่รับค่าเงินเงินจะต้องย้ายโดยตรงและทันทีจากบัญชีเดิมไปเป็นสิ่งที่เรียกว่า a โอนไปยังผู้ดูแล นั่นหมายความว่าคุณจะไม่สามารถรับใบเสร็จรับเงินจากการแจกจ่ายหรือยอดคงเหลือแบบโรลโอเวอร์จากแผนการเกษียณอายุของผู้ถือครองผู้ถือครองได้แล้วจึงนำไปวางใน IRA อื่นตามที่คุณสามารถทำได้พร้อมกับบัญชีการเกษียณอายุของคุณเอง เงินจะต้องย้ายจากบัญชีผู้ถือครองของผู้ซื้อไปยังบัญชีใหม่เสมอ

ตัวเลือกแต่ละตัวต้องประกอบด้วยการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)

ไม่ว่าคุณเลือกตัวเลือกใดในฐานะผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสคุณจะต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) จากแผน วิธีการนี้จะถูกตั้งขึ้นและคุณจะต้องถอนตัวเท่าใดขึ้นอยู่กับว่าผู้ถือครองนั้นได้เริ่มใช้ RMD แล้วหรือยังเมื่อเขายังมีชีวิตอยู่

อย่างน้อยคุณจะต้องเริ่มต้นการแจกจ่ายที่ขึ้นอยู่กับอายุขัยของคุณ IRS มีตารางอายุการใช้งานจริง แต่เป็นกระบวนการที่ค่อนข้างซับซ้อนและเกือบจะต้องได้รับความช่วยเหลืออย่างมืออาชีพเพื่อที่จะก่อตั้งขึ้น

หากผู้ถือครองได้เริ่มใช้มาตรการ RMD แล้วซึ่งทุกคนต้องเริ่มต้นใช้งานเมื่ออายุ 70 1/2 พร้อมกับแผนการเกษียณอายุทั้งหมดยกเว้น Roth IRA *** จำนวนเงิน RMD ของคุณจะเป็นจำนวน RMD ของผู้ถือครองภายในปี ของการตายของเขาหรือเธอ

*** โปรดทราบ: การอภิปรายเกี่ยวกับกฎของผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสจะใช้กับการสืบทอด IRA แบบดั้งเดิมและแผนการสนับสนุนโดยนายจ้างเช่นเดียวกับ 401 (k) Roth IRA มีกฎเกณฑ์แตกต่างกันและผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกันเช่นฉัน อาจครอบคลุมกฎการได้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสในเรื่อง Roth IRAs ในบทความแยกต่างหาก)

หลังจากปีที่เสียชีวิตผู้ตายหรือหากผู้ตายไม่เคยเริ่มใช้มาตรการ RMDs โครงการ RMDs จะขึ้นอยู่กับอายุขัยของคุณเอง

กฎ RMD ใช้กับแผนการสืบทอด 401 (k) หรือ IRA แบบดั้งเดิม

คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้สามัญใน RMDs แต่จะไม่มีการเบิกถอนการเบิกจ่ายล่วงหน้า 10% แม้ว่าคุณจะมีอายุไม่ถึง 59 ปีครึ่งหรือมากกว่าก็ตาม

ผู้รับประโยชน์เป็นผู้เยาว์ - เป็นกฎเดียวกันหรือไม่?

นี่เป็นอีกหนึ่งผลลัพธ์ที่เป็นที่รู้จักกันทั่วไปของแผนการเกษียณอายุที่ได้รับมาเนื่องจากเด็ก ๆ ซึ่งรวมถึงเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะมักได้รับการตั้งชื่อว่าผู้รับประโยชน์ในแผนการเกษียณอายุทุกประเภท บางครั้งอาจเกิดขึ้นแม้ว่าผู้ตายจะแต่งงาน แต่เป็นเรื่องที่พบมากในสถานการณ์การหย่าร้าง

เป็นกฎหมายอย่างสมบูรณ์เพื่อชื่อผู้เยาว์เป็นผู้รับผลประโยชน์ในการวางแผนการเกษียณอายุ แต่เนื่องจากผู้เยาว์เป็นเด็กเขาหรือเธอจะขาดความสามารถทางกฎหมายในการจัดการบัญชี ด้วยเหตุนี้ถ้าคุณเลือกที่จะตั้งชื่อเด็กผู้เยาว์เป็นผู้รับประโยชน์ในแผนของคุณคุณควรสร้างระบบการปกครอง

นี่คือข้อตกลงที่คุณเลือกผู้รับฝากทรัพย์สินสำหรับบัญชีภายใต้พรบ. ของขวัญชุดเดียวกับผู้เยาว์ (UGMA) กฎหมายดังกล่าวช่วยให้ผู้ดูแลที่มีชื่อมีอำนาจในการจัดการเงินในแผนเกษียณอายุและดำเนินการดังกล่าวได้โดยไม่ต้องมีการควบคุมดูแลของศาล

จะเกิดอะไรขึ้นหากบุตรสืบทอดแผนการเกษียณอายุที่ไม่ได้ตั้งชื่อผู้รับฝากทรัพย์สินไว้ นี่เป็นภาวะแทรกซ้อน ในสถานการณ์เช่นนี้บิดามารดาของเด็กจะต้องยื่นคำร้องต่อศาลเพื่อให้ตัวเองได้รับการแต่งตั้งให้เป็นผู้รับฝากทรัพย์สินของแผนเกษียณอายุ แต่ถ้าเด็กไม่มีพ่อแม่ - ซึ่งอาจเป็นไปได้อย่างแน่ชัดถ้าคุณกำลังจะออกจากแผนไปยังบุตรหลานของคุณเองอย่างน้อยหนึ่งคน - บัญชีจะต้องได้รับการจัดการโดยผู้ปกครองที่ได้รับแต่งตั้งจากศาลซึ่งจะได้รับการดูแลโดย ศาล.

ภาวะแทรกซ้อนที่อาจเกิดขึ้นกับคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรส

การจัดการผลประโยชน์ของคู่สมรสไม่ได้มาพร้อมกับชุดปัญหาของตัวเอง แต่มีสถานการณ์ที่อาจทำให้เกิดภาวะแทรกซ้อนเพิ่มเติม บางทีสถานการณ์ที่สำคัญที่สุดคือที่มีผู้รับหลายคนในแผนเกษียณอายุเดียวกัน

ไม่ใช่เรื่องแปลกสำหรับคนที่จะตั้งชื่อทั้งคู่สมรสและบุตรหลานของตนให้เป็นผู้รับประโยชน์ในแผนการเกษียณอายุเดียวกัน แต่ก็ยิ่งมีโอกาสมากขึ้นเมื่อเด็กหลายคนได้รับส่วนแบ่งในแผนเดียวกัน

ถ้าเป็นคู่สมรสบวกหนึ่งหรือมากกว่าเด็กหรือแม้กระทั่งบุคคลอื่นคู่สมรสจะสูญเสียความเรียบง่ายที่ปกติจะไปกับสืบทอดแผนการเกษียณอายุของคู่สมรสของเขาหรือเธอ

นอกจากนี้หากคุณตายก่อนที่คุณจะเปลี่ยน 70 1/2 และดังนั้นจึงไม่ได้เริ่มใช้ RMDs แต่ละผู้รับผลประโยชน์สามารถคำนวณ RMDs แยกตามอายุขัยของตัวเองของเขาหรือเธอ

แต่สถานการณ์อาจเป็นเรื่องยุ่งเหยิงมากขึ้นถ้าคุณตายหลังจากอายุ 70 1/2 และเริ่มใช้เงิน RMD หากคุณดำเนินการ RMD สำหรับแต่ละผู้รับประโยชน์หลายรายจะขึ้นอยู่กับ อายุขัยเฉลี่ยของผู้รับประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุด อย่างเป็นธรรมชาติถ้าคู่สมรสของคุณเป็นหนึ่งในผู้รับผลประโยชน์ RMD กับคู่สมรสและบุตรหลานของคุณจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของคู่สมรสของคุณ

นี้อาจสร้างปัญหาให้กับผู้รับผลประโยชน์ที่อายุน้อยกว่า มันจะหมายความว่าพวกเขาจะต้องถอนตามอายุขัยอายุสั้น ตัวอย่างเช่นเด็กที่อายุ 10 ขวบจะต้องเสียค่ารักษาพยาบาลตามอายุขัยของคู่สมรสอายุ 40 ปีของคุณ

การกระทำนี้จะไม่เพียง แต่สร้างความรับผิดทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นสำหรับผู้รับประโยชน์ที่อายุน้อย แต่ก็ยังมีศักยภาพที่จะทำให้บัญชีหมดไปก่อนที่ผู้รับประโยชน์ที่อายุน้อยจะถึงวัยเกษียณ หากแผนของคุณคือการเปิดใช้บัญชีการเกษียณอายุของคุณเองเพื่อช่วยในการจ่ายเงินสำหรับผู้รับประโยชน์ของคุณเอง retirements มันอาจไม่ทำงานออกวิธีการที่ผู้รับผลประโยชน์ที่อายุน้อยกว่า

ผู้รับประโยชน์ตามแผนเกษียณอายุไม่จำเป็นต้องเป็นคน

คุณไม่จำเป็นต้องระบุชื่อบุคคลที่ระบุว่าเป็นผู้รับประโยชน์จากแผนการเกษียณอายุของคุณ นอกจากนี้คุณยังสามารถกำหนดอสังหาริมทรัพย์ของคุณให้เป็นผู้รับประโยชน์หรือตั้งค่าความไว้วางใจได้ด้วย อย่างไรก็ตามไม่เป็นตัวเลือกที่สมบูรณ์แบบ

ถ้าคุณตั้งชื่อที่ดินของคุณเป็นผู้รับประโยชน์คุณจะตั้งค่าที่ดินของคุณเพื่อภาคทัณฑ์ นั่นหมายความว่าอสังหาริมทรัพย์ของคุณจะต้องผ่านศาลก่อนที่เงินจะถูกแจกจ่าย และในช่วงภาคทัณฑ์จะมีการท้าทายเกี่ยวกับที่ดินที่สามารถเปลี่ยนแปลงการกระจายเงินทุนที่ดีที่สุดได้ หากบุคคลได้รับการตั้งชื่อเป็นผู้รับประโยชน์ในแผนการเกษียณอายุของคุณบัญชีเหล่านั้นจะไม่ต้องผ่านภาคทัณฑ์และเงินจะถูกแจกจ่ายให้กับพวกเขาโดยตรงตามแผนการแจกจ่ายที่คุณเลือก

นอกจากนี้หากคุณตายก่อนที่คุณจะถึงอายุ 70 1/2 เงินทั้งหมดจะต้องถูกถอนออกไม่เกินห้าปี และแม้ว่าคุณจะตายหลังจากเข้าถึง 70 1/2 แล้วผู้รับประโยชน์ที่ดีที่สุดของบัญชีจะต้องใช้ RMDs ตาม อายุขัยของคุณเอง ผลลัพธ์จะสร้างภาระภาษีที่หนักกว่ากรณีที่คุณตั้งชื่อผู้รับประโยชน์แต่ละราย

ปัญหาเกี่ยวกับการตั้งชื่อความไว้วางใจในฐานะผู้รับประโยชน์ของบัญชีการเกษียณอายุของคุณคือผู้รับผลประโยชน์จากความไว้วางใจจะไม่สามารถย้ายเงินเข้าบัญชีการเกษียณอายุของตนเองหรือตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ให้กับบัญชีเหล่านั้นในกรณีที่เกิดจากการเกษียณอายุของตน ความตาย ด้วยวิธีนี้ถ้าคู่สมรสของคุณเป็นผู้รับประโยชน์จากความไว้วางใจนี้เธอจะไม่สามารถส่งบัญชีไปยังบุตรหลานของคุณได้โดยตรงเมื่อเสียชีวิต - บัญชีจะเป็นส่วนหนึ่งของความไว้วางใจ นี้จะปฏิเสธพวกเขามีโอกาสที่จะใช้ RMDs น้อยบ่อยกว่าจะเป็นกรณีที่พวกเขาขึ้นอยู่กับอายุขัยของตัวเอง และนั่นอาจส่งผลให้เกิดหนี้สินภาษีที่สูงขึ้น

อาจมีการแก้ปัญหาเพื่อภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกนี้ แต่ถ้าผู้รับประโยชน์ของแผนการเกษียณอายุคือ a ความเชื่อมั่นในชีวิตที่เพิกถอนได้ ในสถานการณ์ดังกล่าว RMDs จะขึ้นอยู่กับอายุขัยของผู้ได้รับความไว้วางใจที่เก่าแก่ที่สุด

แน่นอนว่าดีกว่าการมี RMDs ที่อิงจากการจ่ายเงินห้าปี แต่ก็ไม่ได้เกือบเป็นดีโดยตรง designations beneficiary บุคคลที่จะช่วยให้ผู้รับผลประโยชน์ของคุณเพื่อกระจาย RMDs เหนือคาดหวังชีวิตของตัวเอง

เมื่อพูดถึงผู้รับประโยชน์ตามแผนเกษียณอายุแต่ละเส้นทางจะดีกว่าเสมอ

สรุปข้อบังคับของผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส

ขณะนี้คุณได้เห็นบางส่วนของภาวะแทรกซ้อนที่อาจเกิดขึ้นในสถานการณ์ที่ไม่ใช่คู่สมรสผู้รับผลประโยชน์คุณควรตรวจสอบแผนการเกษียณอายุของคุณเองเพื่อดูว่าคุณได้รับการตั้งชื่อ beneficiary จัดตั้งขึ้น

เห็นได้ชัดว่าวิธีที่ง่ายที่สุดในการจัดการกับการกำหนดแผนการรับผลประโยชน์ของผู้เกษียณอายุคือการตั้งชื่อคู่สมรสของคุณ แต่ถ้าคุณไม่มีคู่สมรสที่จะตั้งชื่อและ / หรือถ้าคุณมีผู้รับประโยชน์หลายคนทางออกที่ดีที่สุดของคุณคือการตั้งค่าการจัดเรียงในลักษณะที่จะส่งผลให้เกิดภาวะแทรกซ้อนน้อยที่สุด ถ้าคนมีความสำคัญพอที่จะตั้งชื่อเป็นผู้รับผลประโยชน์ในแผนเกษียณอายุของคุณแล้วพวกเขาก็มีความสำคัญพอที่จะมีการตั้งค่าในทางที่เป็นประโยชน์มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้

แต่น่าเสียดายที่ถ้าคุณเป็นคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสกับแผนเกษียณอายุที่เป็นของบุคคลที่เสียชีวิตไปแล้วคุณจะไม่มีทางเลือกอื่นนอกเหนือจากการทำงานกับการแต่งตั้งอย่างไรก็ตาม เป็นหนึ่งในสถานการณ์เหล่านั้นซึ่งสามารถทำได้ล่วงหน้า แต่สามารถทำได้เพียงเล็กน้อยหลังจากข้อเท็จจริง

โปรดใส่ใจในรายละเอียดของผู้รับประโยชน์ในแผนการเกษียณอายุของคุณเอง แม้ว่าจะเป็นสิ่งที่ดีงามที่จะทำให้คนที่ได้รับผลประโยชน์จากแผนของคุณคุณควรจะทำอย่างดีที่สุดเพื่อไม่ให้พวกเขาอานกับภาวะแทรกซ้อนและภาษีที่ไม่จำเป็น