ถาม GFC 024 - ความช่วยเหลือ - ฉันได้รับมรดก 1 ล้านเหรียญ - ใน IRA!

หากคุณได้รับมรดก 1 ล้านดอลลาร์มันน่าตื่นเต้น - น่าตื่นเต้นจริงๆ แต่ถ้าคุณได้รับมรดก 1 ล้านดอลลาร์ใน IRA ก็น่าตื่นเต้นเกินไป - แต่ก็ซับซ้อน ฉันได้รับคำถาม GFC ถามตรงประเด็นว่าเมื่อเร็ว ๆ นี้:

สวัสดีเจฟฟ์ขอบคุณสำหรับทุกสิ่งที่คุณทำและติดตามผลงานที่ยอดเยี่ยม! คำถาม: ถ้าอายุ 30 ปีสืบทอด IRA มูลค่า 1 ล้านเหรียญจากคุณปู่และอายุ 30 ปีแปลงให้เป็น IRA ในชื่อของเขาเขาจะจ่ายภาษี 50% ดังนั้นการลด 1 ล้านเหรียญถึง 500,000 เหรียญ (ถูกต้องหรือไม่) ทางเลือกของเขาคืออะไร ? ถ้าเขาช่วยให้ IRA grandpas ชื่อในชื่อของคุณปู่ FBO ตัวเองแล้วเขาจะต้องเริ่มต้นการ RMDs ปีที่เขารับเงินโดยไม่คำนึงถึงอายุของคุณปู่หรืออายุของเขาเอง (ถูกต้องหรือไม่) สิ่งที่จะเป็นคำแนะนำของคุณสำหรับ 30 ปีเก่าโดยไม่มี ความมั่งคั่งพิเศษที่สืบทอดเงินจำนวนมาก? ขอขอบคุณ!!!

ถ้าคุณได้รับมรดก 1 ล้านดอลลาร์ในรูปแบบของ IRA ความมั่งคั่งนั้นเป็นความมั่งคั่ง แต่ความมั่งคั่งกับสายหลักที่แนบมากับมัน เงินเป็นของคุณอย่างแน่นอน แต่มีข้อ จำกัด อยู่มากมายว่าคุณสามารถทำอะไรได้บ้างแม้ว่าคุณจะเข้าถึงได้แค่ไหนก็ตาม

ด้วยเหตุนี้เราจะพยายามช่วยผู้อ่านคนนี้เลือกตัวเลือกของเขา

กฎทั่วไปเกี่ยวกับ IRA สืบทอด

เราต้องเริ่มต้นการสนทนาด้วยความแตกต่างที่สำคัญ มีสองประเภทของผลประโยชน์ที่ไม่สามารถสืบทอด IRA, คู่สมรสและคู่สมรสที่ไม่ใช่ สถานการณ์กับคู่สมรสเป็นเรื่องง่ายสวย คุณสามารถหมุน IRA ที่สืบทอดมาเป็น IRA ภายใต้ชื่อของคุณเอง (ซึ่งคุณสามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้) หรือคุณสามารถม้วนลงในบัญชี IRA ที่สืบทอดได้ซึ่งคุณสามารถถอนเงินได้ก่อนที่จะเปลี่ยนอายุ 59 1/2 โดยไม่ต้องจ่ายเบี้ยปรับการถอนต้น 10%

แต่เนื่องจากผู้อ่านได้ชี้ให้เห็นว่าไออาร์เอกำลังสืบทอดมาจากคุณตาของเขาเราจะมุ่งเน้นไปที่ IRAs ที่ไม่ใช่คู่สมรสที่สืบทอดกัน

กับ IRA คู่สมรสที่สืบทอดกันไม่ได้ผู้รับประโยชน์อาจเป็นได้เพียงเกี่ยวกับทุกคน - เด็กหลานคนหนึ่งพี่น้องหรือแม้แต่เพื่อนสนิท การตั้งชื่อบุคคลในฐานะผู้รับประโยชน์มีผลทางกฎหมายที่สำคัญ นั่นเป็นเพราะชื่อผู้รับประโยชน์ IRA มีค่าเกินกว่าจะ นั่นหมายความว่าแม้ว่าผู้รับประโยชน์ไม่ได้ระบุไว้ในประสงค์ของผู้ถือครองผู้ถือครองก็ตามเขาจะยังคงได้รับสิทธิ์ทั้งหมดใน IRA ในฐานะผู้รับประโยชน์ที่เฉพาะเจาะจงของบัญชีดังกล่าว

ประเด็นสำคัญ: คุณไม่มีตัวเลือกในการรีด IRA ที่สืบทอดมาเป็น IRA ของคุณเองไม่ว่าจะเป็นแบรนด์ใหม่หรือที่มีอยู่แล้ว

IRA ต้องถูกย้ายไปยังบัญชี IRA ที่สืบทอดเฉพาะ ผู้ดูแลจะต้องลงทะเบียนบัญชีในชื่อของคุณ แต่ยังรวมถึงชื่อของบุคคลที่ IRA ได้รับมาจาก การกำหนดนี้จะสร้างความจริงที่ว่าบัญชีนี้เป็นบัญชีการแจกจ่าย IRA beneficiary

"การกระจาย" เป็นคำที่ใช้ในการทำงานได้ที่นี่! ตามกฎของ IRS ในฐานะเจ้าของที่ไม่ใช่คู่สมรสที่สืบทอด IRA คุณต้องเริ่มต้นการแจกจ่ายที่จำเป็นขั้นต่ำ - หรือที่เรียกกันทั่วไปว่า MRDs การแจกจ่ายเหล่านี้ต้องเริ่มต้นไม่ช้ากว่าวันที่ 31 ธันวาคมหลังจากปีที่เจ้าของ IRA เดิมตาย

MRD จะคำนวณตามอายุของเจ้าของบัญชีเดิมในขณะที่เสียชีวิต มีสองตัวเลือก:

เจ้าของ IRA เดิมเสียชีวิตหลังจากอายุครบ 70

คุณสามารถเลือกคำนวณ MRD ได้โดยใช้อายุของคุณเองหรือใช้อายุของเจ้าของ IRA เดิมในช่วงอายุที่เสียชีวิต การใช้อายุของเจ้าของเดิมอาจทำงานได้ดีขึ้นหากบุคคลนั้นอายุน้อยกว่าคุณในขณะที่เสียชีวิตเนื่องจากจะกระจายการชำระเงินออกไปเป็นเวลาหลายปีและทำให้ภาระภาษีลดลง

การกระจายต้องทำตามอายุขัยของคุณหรือเจ้าของ IRA เดิม พวกเขาจะคำนวณขึ้นอยู่กับตารางความคาดหมายชีวิตของ IRS

เจ้าของ IRA เดิมเสียชีวิตก่อนถึงอายุ70½ปี

ในสถานการณ์เช่นนี้เจ้าของเดิมจะไม่จำเป็นต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นจาก IRA ระหว่างช่วงชีวิตของเขาหรือเธอ หากเป็นเช่นนี้คุณจะมีสิทธิ์ถอนเงินเป็นระยะเวลาห้าปี ที่จะช่วยให้คุณสามารถแจกจ่าย IRA ได้อย่างสมบูรณ์ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากที่เจ้าของไออาร์เอเสียชีวิต

อีกประเด็นสำคัญ: การกระจายที่นำมาจาก IRA ที่สืบทอดมาจะต้องเสียภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตามโดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะไม่ได้รับโทษปรับ IRS 10% ในช่วงต้น การได้รับการยกเว้นนั้นเป็นความจริงแม้ว่าการแจกจ่ายจะถูกนำมาก่อนหน้าคุณหรือเจ้าของ IRA เดิมถึงอายุ 59 1/2

ยังอีก จริงๆ ประเด็นสำคัญ: เมื่อคุณม้วนเงินจาก IRA เดิมไปเป็น IRA ที่สืบทอดคุณต้องแน่ใจว่าบัญชีโอนเสร็จสิ้นในฐานะการโอนสิทธิ์ของผู้รับฝากทรัพย์สิน

นี่เป็นสิ่งสำคัญยิ่งยวด - ถ้านายทะเบียนของ IRA ฉบับเดิมออกเช็คให้คุณจำนวนเงินทั้งหมดที่แจกจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดาในปีที่มีการแจกจ่าย

ไม่มีข้อกำหนดเรื่องโรลโอเวอร์ 60 วันสำหรับคู่สมรสที่ไม่ได้รับการสืบทอด IRA เมื่อมีการกระจายเงินจาก IRA เดิมจะไม่มีสิทธิ์ได้รับการโอนเข้าบัญชี IRA ที่สืบทอดหรือบัญชี IRA อื่น ๆ

ตกลงคุณยังตื่นอยู่หรือเปล่า? ขอต่อไป

การแจกแจงรายรับรวมจาก IRA Inherited IRA

การอ้างอิงคำถามของผู้อ่านจะแปลงยอดคงเหลือทั้งหมดของบัญชี IRA ที่สืบทอดมาและจ่ายเงินบางส่วนเช่น 50% ของยอดคงเหลือในภาษี ฉันสงสัยว่า แต่ฉันไม่แน่ใจว่าสิ่งที่เขาหรือเธอกำลังพูดถึงคือต้องเสียภาษีรายได้ทั้งหมดที่รับไว้ในบัญชีไออาร์เอ 1 ล้านดอลลาร์

ในขณะที่อาจเป็นไปได้ก็ไม่จำเป็นหรือเป็นที่น่าพอใจ ถ้าคุณจะโอนเงินจาก IRA ที่สืบทอดมาเป็นไออาร์เอของคุณเองคุณจะย้ายเงินจาก IRA ไปที่อื่น แต่โดยพื้นฐานแล้วสิ่งที่คุณกำลังทำอยู่เมื่อคุณม้วนเงินจาก IRA ของเจ้าของเดิมลงในบัญชี IRA ที่สืบทอด

บัญชี IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณ แต่รวมถึงชื่อของเจ้าของเดิม

นี้จะเป็นประโยชน์ของคุณ นั่นเป็นเพราะเงินจำนวนมากจาก IRA เดิมจะยังคงอยู่ในบัญชี IRA ที่สืบทอดซึ่งจะยังคงเติบโตต่อไปโดยใช้หลักเกณฑ์การหักภาษี แต่ประโยชน์คือคุณสามารถเริ่มแจกจ่ายจากบัญชีได้ทุกที่ทุกเวลา คุณจะไม่ต้องรอจนกว่าคุณจะอายุ 59 1/2, 65 หรือแม้แต่ 70 1/2 นี่เป็นข้อได้เปรียบที่ดีเพราะสามารถให้รายได้เพิ่มขึ้นได้ทันทีรวมถึงบัญชีการเกษียณอายุที่สามารถใช้งานได้ตลอดชีวิตของคุณ

ขณะนี้มีทางเลือกในการใช้วิธีการกระจายข้อมูลแบบเร่งด่วนและถอนเงินทั้งหมดจาก IRA ที่สืบทอดมาภายในห้าปี ที่แน่นอนจะทำให้คุณสามารถเข้าถึงเงินได้เร็วกว่าถ้ากระจายไปตามอายุขัยของคุณหรือของเจ้าของเดิมในขณะที่เสียชีวิต แต่อาจไม่ใช่กลยุทธ์ที่ดีที่สุด

ด้วยการแจกจ่ายแบบเร่งรัดใช่คุณจะสามารถเข้าถึงเงินได้เร็วขึ้น แต่คุณจะทำให้บัญชีหมดสิ้นลงก่อนที่จะเกษียณอายุของคุณเองเนื่องจากผู้อ่านรายนี้อายุเพียง 30 ปี

ภาษีเป็นเรื่องที่ยิ่งใหญ่กว่า

การจ่ายภาษีที่ได้รับจาก IRA 1 ล้านเหรียญจาก IRA เป็นปัญหาทั้งหมดด้วยตัวเอง

เมื่อใช้วิธีการแจกจ่ายแบบเร่งความเร็วคุณจะเพิ่มจำนวนภาษีเงินได้ที่คุณต้องจ่ายในการแจกจ่ายเหล่านี้ด้วย หากคุณได้รับมรดก 1 ล้านดอลลาร์คุณจะต้องเพิ่มรายได้ 200,000 ดอลลาร์ในแต่ละปีเป็นเวลาห้าปี

ที่สามารถผลักดันคุณเข้าสู่วงเล็บภาษี 33% หรือสูงกว่าทำให้คุณสูญเสียการแจกจ่ายเป็นภาษีอย่างน้อยหนึ่งในสามและไม่รวมภาษีรายได้ของรัฐ

อย่างไรก็ตามหากการแจกจ่ายนี้ทำขึ้นในช่วงชีวิตของผู้อ่านซึ่งหมายความว่าอาจกระจายออกไปกว่า 50 ปีขึ้นไปคุณกำลังพิจารณาการกระจายรายปีประมาณ 20,000 ดอลลาร์ หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 15% คุณจะจ่ายภาษีเพียง 3,000 เหรียญต่อปีสำหรับการจัดจำหน่ายดังกล่าว นอกจากนี้ไม่น่าเป็นไปได้ว่าการกระจายที่เล็กเกินไปจะผลักดันคุณเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น

คำแนะนำของฉัน

ฉันจะบอกว่าถ้าคุณไม่มีความจำเป็นเร่งด่วนและเร่งด่วนสำหรับเงินคุณควรไปกับ MRD ขึ้นอยู่กับอายุขัย ที่จะไม่เพียง แต่ส่งผลให้หนี้สินภาษีลดลงมาก แต่ก็จะรักษา IRA ไว้เป็นเวลาหลายปีต่อ ๆ ไป คิดถึงรายได้จากการลงทุนที่หักภาษีทั้งหมดที่คุณจะได้รับจาก IRA มูลค่า 1 ล้านเหรียญจากอายุ 30 ปี! เพียงอย่างเดียวที่ควรลบข้อสงสัยทั้งหมด

ในตอนท้ายฉันต้องการยอมรับว่า IRA ที่สืบทอดเป็นสัตว์ที่มีความซับซ้อนค่อนข้างซับซ้อนโดยเฉพาะอย่างยิ่งที่มีมูลค่าราว 1 ล้านเหรียญ ด้วยเหตุผลดังกล่าวขอแนะนำให้คุณปรึกษากับ CPA หรือทนายความด้านภาษี ไม่เพียง แต่พวกเขาสามารถให้คำแนะนำเฉพาะเจาะจงมากขึ้นเท่านั้น แต่อาจจะสามารถเรียกใช้การคำนวณบางอย่างซึ่งจะแสดงถึงผลกระทบทางภาษีของสองวิธีการกระจายที่แตกต่างกันอย่างชัดเจน