ตัวเลือกสำหรับบุคคลที่ได้รับการชดเชยสูงที่มีข้อ จำกัด 401 (k)

หากคุณโชคดีพอที่จะเป็นพนักงานที่มีค่าตอบแทนสูง (HCE) คุณจะได้เรียนรู้อย่างรวดเร็วว่ามีข้อ จำกัด ว่าคุณจะมีส่วนร่วมกับบัญชี 401 (k) ของคุณได้มากเพียงใด IRS ทำเช่นนี้เพื่อให้มีส่วนร่วมมากยิ่งขึ้นในทุกช่วงการจ่ายเงิน เป็นส่วนหนึ่งของสิ่งที่เรียกว่าการทดสอบความไม่เสมอภาคทางเลือกประจำปีของแผนการเกษียณอายุ

แม้ว่าจะไม่มีวิธีโดยตรงที่ HCE สามารถมีส่วนร่วมกับ 401 (k) ของพวกเขา แต่ก็มีสิ่งที่สามารถทำได้เช่นวิธีแก้ปัญหา ในบทความนี้คุณจะได้เรียนรู้สิ่งที่พวกเขาเริ่มต้นด้วยสิ่งที่ตรงไปตรงมาที่สุดสำหรับผู้ที่ซับซ้อนและต้องการความพยายามมากขึ้น

401 (k) ข้อ จำกัด สำหรับพนักงานที่ได้รับค่าชดเชยขั้นสูงการแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้นในระยะสั้นบัญชี IRATaxable Accounts บัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อสุขภาพบัญชี RothConclusion

401 (k) ข้อ จำกัด สำหรับพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูง

ตามคำจำกัดความ IRS คุณเป็นพนักงานที่ได้รับการชดเชยหากคุณมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้:

เป็นเจ้าของมากกว่า 5% ของส่วนได้เสียในธุรกิจตลอดเวลาในระหว่างปีหรือปีก่อนโดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงินค่าชดเชยที่บุคคลนั้นได้รับหรือได้รับหรือ

สำหรับปีก่อนได้รับค่าชดเชยจากธุรกิจเกินกว่า 115,000 เหรียญ (ถ้าเป็นปีที่แล้วคือปี 2014 $ 120,000 ถ้าปีก่อนคือปี 2015, 2016, 2017 หรือ 2018) และหากนายจ้างเลือกเช่นนั้นอยู่ใน 20 อันดับแรก % ของพนักงานเมื่อได้รับการจัดอันดับโดยการชดเชย

ถ้าคุณทำมากกว่า $ 120K คุณเป็น HCE ดูเหมือนจะไม่ค่อยมากนักเมื่อเทียบกับซีอีโอทุกคนที่ทำรายได้นับล้านต่อปี แต่เช่นเดียวกับสิ่งที่มากที่สุดใน IRS ก็ไม่ได้ขึ้นอยู่กับสมัยใหม่ซึ่งหมายความว่าคนเฉลี่ยจำนวนมากได้รับการลงโทษ

การชดเชยหมายถึงการรวมโบนัสการทำงานล่วงเวลาค่าคอมมิชชั่นและการเลื่อนกำหนดเงินเดือนสำหรับผลประโยชน์ของโครงการ 401 (k) หรือโรงอาหาร

สำหรับปีพ. ศ. 2561 เงินบริจาคใน 401 (k), 403 (b), 457 แผนส่วนใหญ่และแผนการออมเพื่อการออมเพื่อการเจริญเติบโตอย่างภาครัฐของรัฐบาลกลางเพิ่มขึ้นจาก 18,000 เหรียญเป็น 18,500 เหรียญ ในแง่ง่ายๆ HCEs จะมีค่าสูงสุดที่ 18,500 เหรียญ

การแก้ไขปัญหาที่ตรงไปตรงมา

Roth IRA

Roth IRAs เป็นตัวเลือกที่ยอดเยี่ยมสำหรับการเกษียณอายุ ความแตกต่างหลักจาก 401 (k) คือเงินที่เข้าสู่พวกเขาคือเงินหลังหักภาษี เมื่อคุณเริ่มใช้การแจกแจงระบบจะไม่มีภาษีเนื่องจากคุณได้จ่ายเงินไปแล้ว กำไรจะไม่มีภาษีเช่นกันหากพวกเขามีคุณสมบัติ

HCEs จะมีระดับการเลิกใช้งานสำหรับ Roths อยู่ที่ 120,000 เหรียญ พวกเขากลายเป็นคุณสมบัติที่ $ 135,000 นั่นหมายความว่ามีโอกาสเพียงเล็กน้อยที่พร้อมใช้งาน สำหรับคู่สมรสการเลิกจ้างเริ่มต้นที่ 189,000 ดอลลาร์และไม่มีสิทธิ์ได้ที่ 199,000 เหรียญ

บัญชีที่ต้องเสียภาษี

เนื่องจากหลาย HCEs มีแนวโน้มที่จะไม่เหมาะสมสำหรับ Roths ส่วนใหญ่จะจบลงด้วยบัญชีที่ต้องเสียภาษีเป็นวิธีแก้ปัญหา นี่หมายความว่าการฝากเงินเข้าบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หรือกองทุนรวมเป็นเงินดอลลาร์หลังหักภาษีซึ่งจะมีขึ้นเป็น 401 (k)

เงินในบัญชีสามารถถอนได้ฟรีเนื่องจากเป็นบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ ภาษีจะใช้กับกำไรใด ๆ แต่นี่เป็นสิ่งที่น่าสนใจ สมมติว่าหลังจาก 15 ปี; คุณมีกำไร 50,000 ดอลลาร์ เนื่องจากเป็นผลประโยชน์ระยะยาวคุณจึงต้องจ่ายภาษีเงินได้ในระยะยาวเท่านั้น นั่นคือ 15% ถ้าคุณยื่นแบบฟอร์มเดียวทำเงิน $ 38,600 ถึง $ 425,800 หรือแต่งงานยื่นร่วมกันและมีรายได้ $ 77,200 ถึง $ 479,000 อัตรา 20% จะมีผลถ้าคุณยื่นแบบรายเดียวและมีรายได้ 77,200 ถึง 479,000 เหรียญสหรัฐหรือยื่นเรื่องแต่งงานร่วมกันและมีรายได้มากกว่า 479,000 เหรียญ

เนื่องจากเรากำลังหารือเกี่ยวกับ HCEs นอกจากนี้ยังมีค่าธรรมเนียม 3.8% สำหรับผู้ที่มีรายได้สูงกว่า นี่เรียกว่าภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุนและใช้กับ บริษัท จดทะเบียนเพียงรายเดียวที่มีรายได้ 200,000 เหรียญหรือแต่งงานและยื่นขอรายได้ 250,000 ดอลลาร์

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ

HSA เป็นอีกหนึ่งกลยุทธ์ที่ HCE ใช้ พวกเขาเพียงแค่ใช้ประโยชน์สูงสุดจากบัญชีเหล่านี้ HSAs มักใช้กับแผนประกันสุขภาพที่หักค่าสินไหมทดแทนสูง หากคุณเป็นคนเดียวที่มีส่วนร่วมในแผนนี้วงเงินคือ 3,450 ดอลลาร์ หากคุณเป็นครอบครัววงเงินรวมอยู่ที่ 6,900 เหรียญ

หนึ่งในส่วนที่ดีที่สุดในการใช้ HSA ก็คือไม่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับรายได้ในรายได้ ยังไม่ต้องเสียภาษี

Backdoor Roth

ตัวเลือกนี้จะซับซ้อนและขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการที่เฉพาะเจาะจงกับสถานการณ์ของคุณ ควรพูดคุยกับนักบัญชีของคุณหากคุณวางแผนที่จะใช้

Roth ลับๆเริ่มต้นชีวิตเป็น IRA แบบดั้งเดิม เงินหลังหักภาษีจะถูกฝากเข้าสู่ IRA แบบเดิม จากนั้น IRA แบบดั้งเดิมจะถูกแปลงเป็น Roth สมมติว่าคุณไม่มีไออาร์เอ การแปลงมักจะไม่เสียค่าใช้จ่ายมากนักหากมีภาษีใด ๆ ทั้งสิ้น

หากคุณมี IRA การแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth อาจทำให้เกิดผลกระทบทางภาษี คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อดีและข้อเสียของกลยุทธ์นี้ได้ที่นี่

ข้อสรุป

สำหรับ HCEs คุณสามารถรู้สึกราวกับว่าคุณกำลังออกจากเงินในตารางเกษียณสุภาษิต รู้ว่าคุณอาจไม่ได้รับการจัดการที่ดีที่สุดในภาษี แต่ก็ยังมีตัวเลือกที่สามารถใช้ได้กับคุณ ในบทความนี้คุณได้เรียนรู้เกี่ยวกับสองสามอย่างที่ควรค่าแก่การสำรวจ