ถาม GFC 025: การแปลง Roth IRA ทำให้รู้สึกเมื่อฉันเกษียณแล้วหรือยัง?

ฉันได้พูดคุยกันเป็นเวลาหลายปีเกี่ยวกับการแปลง Roth IRA แต่พวกเขามีความรู้สึกเมื่อคุณเกษียณแล้วหรือยัง? และถ้าเป็นเช่นนั้นกลยุทธ์ที่ดีที่สุดในการทำให้เกิด Conversion คืออะไร?

เราได้รับ a ถาม GFC คำถามที่กล่าวถึงทั้งสองหัวข้อ:

"ฉันมี 300K ในอดีตนายจ้าง 401K ฉันอายุ 69 ปี การเตรียมตัวสำหรับ RMD (การแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการ) ใน 2 ปีฉันกำลังคิดที่จะย้ายบาง 401 K ไปยัง Roth ก่อนหน้านั้น ให้ฉัน
ทำต่อไปนี้:

- ย้าย $ 50k จาก 401K หลังจากการแจกแจงครั้งที่ 4 (ดังนั้นฉันจึงได้รับรายได้นั้น) แต่ก่อนสิ้นปี? สมมติว่าการแจกจ่ายคือ 12/23 รับการกระจายแล้วย้าย 401K 12/28 สำหรับการเสียภาษีในปีนี้

- ย้าย $ 50k จาก 401K ในปีหน้าสำหรับภาษีที่ตีในปีหน้าฉันอาจย้ายเพิ่มเติมขึ้นอยู่กับวิธีตีภาษีเล่นออกจะวิเคราะห์ว่า "

ส่วนใหญ่การแปลง Roth เป็นความคิดที่ดีไม่ว่าคุณจะเกษียณอายุไหนก็ตาม และระยะห่างของการแปลงออกไปเป็นเวลาหลายปีเป็นกลยุทธ์ที่ดีที่สุด แต่ขอหารือเกี่ยวกับข้อมูลเฉพาะเจาะจงเนื่องจากการทำ Conversion ในช่วงเกษียณอายุอาจเพิ่มรอยยับหรือสองขั้นต่อไป

ประโยชน์ของการทำ Roth แปลงในการเกษียณอายุ

เนื่องจากการถอนเงินจาก Roth IRAs เป็นแบบปลอดภาษีนี่เป็นข้อได้เปรียบที่ชัดเจนที่สุดสำหรับการทำ Conversion ด้วยการแปลงเงิน 401 (k) ให้กับ Roth IRA นักเขียนกำลังแลกเปลี่ยนแหล่งรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับแหล่งที่มาปลอดภาษี ผลกระทบทางภาษีจะไม่ได้เป็นความบริสุทธิ์เสมอไปโดยเฉพาะในช่วงเกษียณ แต่เราจะเจาะจงมากขึ้นกับภาษีในส่วนถัดไป

ประโยชน์ที่ใหญ่ที่สุดถัดไปของการแปลง Roth - ในความเป็นจริงอาจที่ใหญ่ที่สุดในการเกษียณอายุ - คือ Roth IRAs ไม่จำเป็นต้อง การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD's).

ทำไมถึงเป็นเช่นนั้น?

RMDs เป็นวิธีการที่ IRS ใช้เพื่อบังคับให้เงินทุนออกจากแผนเกษียณอายุที่ต้องพึ่งพาภาษีและเข้าสู่รายได้ที่ต้องเสียภาษี หลังจากหลายปีของการสะสมผลงานและรายได้ที่หักลดหย่อนภาษีและการจ่ายภาษีตัวแทนของ RMD เวลาคืนทุนภาษี

RMD ต้องใช้เมื่อคุณอายุครบ 70 1/2 เมื่อถึงจุดนั้นแต่ละแผนจะต้องเริ่มกระจายเงินทุนตามอายุขัยที่เหลืออยู่ในแต่ละช่วงอายุ ในทางทฤษฎีนี้จะหมายความว่าตั้งแต่อายุ 70 ​​1/2 ถึง 90 ปีการวางแผนการเกษียณอายุของคุณจะหมดลงหรือใกล้เคียงกับเรื่องนี้

ปัญหานี้กลายเป็นปัญหาที่เห็นได้ชัดถ้าคุณมีอายุ 90 ปีซึ่งไม่ใช่เรื่องแปลก แต่คุณจะประสบความสำเร็จในวัยนั้นด้วยสินทรัพย์ที่เกษียณอายุที่ลดลงอย่างมาก

ตั้งแต่ Roth IRAs ไม่จำเป็นต้อง RMDs พวกเขาเกือบจะแน่นอนของคุณ ความหวังที่ดีที่สุดในการไม่ใช้จ่ายเงินของคุณ

ในทำนองเดียวกัน Roth IRAs เป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการรักษาทรัพยากรการเกษียณอย่างน้อยหนึ่งอย่างเพื่อส่งให้ทายาทของคุณเมื่อคุณเสียชีวิต ในขณะที่ IRAs แบบดั้งเดิมและแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ สร้างภาระภาษีสำหรับทายาทของคุณ (เนื่องจาก RMD's) Roth IRAs ไม่สร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ดังนั้นจึงมีเหตุผลที่น่าสนใจอย่างชัดเจนในการแปลงแผนการเกษียณอายุ 401 (k) หรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่ครอบคลุมภาษีไปเป็น Roth IRA

ผลกระทบทางภาษีที่เป็นไปได้ของการแปลง Roth นี้

เพื่อที่จะได้รับรายได้ที่ปลอดภาษีจาก Roth IRA ก่อนอื่นคุณต้องเสียภาษีเงินได้เป็นรายเดือนตามจำนวนเงินที่คุณแปลงจากแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ อีกครั้ง การกระจายจากแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ นอกเหนือจาก Roth IRA จะต้องเสียภาษีเงินได้

ด้วยการแปลง 50,000 ดอลลาร์จากแผน 401 (k) ของเขาเป็น Roth IRA นักเขียนจะเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษี 50,000 ดอลลาร์ หากเป็นผลมาจากการเพิ่มจำนวนเงินรายได้อื่น ๆ ที่ต้องเสียภาษีของเขาทำให้เขาอยู่ในวงเล็บภาษี 25% แล้วเขาจะต้องจ่ายเงิน 12,500 เหรียญในการแปลง ภาษีเงินได้ของรัฐจะเพิ่มหนี้สินดังกล่าว

นี่คือที่ที่คุณจะต้องประเมินสถานการณ์ภาษีปัจจุบันของคุณเมื่อเทียบกับที่คุณคาดหวังไว้ในอีก 2-3 ปีข้างหน้า นักเขียนอายุ 69 ปีและไม่ได้ระบุว่าเขาเกษียณอายุหรือยังคงทำงานอยู่ ที่สร้างการพิจารณาเป็นพิเศษ

หากเขาอยู่ในวงเงินสูงสุดมากกว่าวงเล็บภาษี 15% แต่คาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าหลังจากเปลี่ยน 70 1/2 แล้วเขาอาจจะไม่ต้องการทำ Conversion ในขณะนี้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าเขามีรายได้จากการจ้างงาน

อย่างไรก็ตามหากเขาไม่คาดหวังว่าจะลดลงอย่างมากในวงเล็บภาษีของเขาก้าวไปข้างหน้าก็จะทำให้รู้สึกที่จะทำแปลง Roth ตอนนี้

ฉันไม่ทราบว่ามีการใช้กับนักเขียน แต่มีอย่างน้อยสามปัจจัยทางภาษีอื่น ๆ ที่ต้องพิจารณาเมื่อทำการแปลง Roth:

1) ค่าประกันสุขภาพ Medicare เพิ่มขึ้น 3.8% ภายใต้บทบัญญัติของ Obamacare มีค่าประกันสุขภาพ Medicare เพิ่มขึ้น 3.8% จากรายได้จากการลงทุนที่ได้รับจากคู่สมรสที่ยื่นพร้อมกับรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (MAGI) มากกว่า 250,000 เหรียญ (หรือ 200,000 เหรียญสำหรับผู้สมัครรายเดียว) คุณจะต้องระมัดระวังว่าจำนวนเงินในการแปลง Roth จะไม่เรียกเก็บภาษีนั้น

2) หากคุณมีหุ้นของ บริษัท ในแผน 401 (k) ของคุณ นักเขียนต้องการแปลงไฟล์ 401 (k) ของเขา ที่เพิ่มความเป็นไปได้ว่าแผนมีหุ้นของ บริษัท มีกฎพิเศษที่ใช้กับการแข็งค่าสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (NUA) ของหุ้นของ บริษัท ที่ได้รับความชื่นชมในแผนงานของ บริษัท เนื่องจากนักเขียนมีอายุเกินกว่า 59 1/2 กฎเหล่านี้จะทำให้เขาสามารถรับเงินก้อนจาก 401 (k) และจ่ายภาษีเงินได้เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงของหุ้นเท่านั้นเขาสามารถขายหุ้นในภายหลังได้โดยจ่ายเฉพาะอัตรากำไรจากเงินทุนระยะยาว นี้อาจเสียค่าใช้จ่ายเขาน้อยกว่าในภาษีกว่าการแปลง Roth.

3) จ่ายหนี้สินภาษีนอกอากรเพื่อการออมที่ไม่ใช่ภาษี ถ้านักเขียนต้องการที่จะสามารถแปลงทั้ง 50,000 ดอลลาร์ให้กับ Roth IRA ได้เขาจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ออกจากเงินออมที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่นถ้าเขาอยู่ในวงเล็บภาษี 25% เขาจะต้องจ่ายภาษี 12,500 เหรียญ ถ้าเขาจ่ายเงินจำนวนนี้ออกจากจำนวน Conversion เพียง $ 37,500 จะทำให้ Roth โดยการจ่ายเงินภาษีออกจากเงินออมที่ต้องเสียภาษีเขาสามารถแปลงยอดเงินทั้งหมดได้

ตอบคำถามเฉพาะของนักเขียน

ตอนนี้เราได้กล่าวถึงพื้นฐานของการทำแปลง Roth หลังจากเกษียณอายุแล้วเราจะได้รับมือกับคำถามเฉพาะของนักเขียน

นักเขียนถามว่าเขาสามารถทำสิ่งต่อไปนี้ได้หรือไม่:

ย้าย $ 50k จาก 401K หลังจากการแจกแจงครั้งที่ 4 (ดังนั้นฉันจึงได้รับรายได้นั้น) แต่ก่อนสิ้นปี? สมมติว่าการแจกจ่ายคือ 12/23 รับการกระจายแล้วย้าย 401K 12/28 สำหรับการเสียภาษีในปีนี้

ย้าย $ 50k จาก 401K ในปีหน้าสำหรับภาษีที่ตีในปีหน้าฉันอาจย้ายเพิ่มเติมขึ้นอยู่กับวิธีตีภาษีเล่นออกจะวิเคราะห์ว่า "

คำตอบของทั้งสองคำถามก็เหมือนกัน เขาสามารถทำอย่างนี้ได้และทำให้รู้สึกถึงการกระจายการแปลงออกไปเป็นเวลาหลายปี มี 300,000 ดอลลาร์นั่งอยู่ใน 401 (k) ของเขาและผลกระทบทางภาษีจากการย้ายที่ทั้งหมดในครั้งเดียวสามารถครอบงำ จะดีกว่าที่จะทำแปลงเมื่อแผนการผ่อนชำระเมื่อชนิดของเงินที่มีส่วนเกี่ยวข้อง

ถ้าเขาพยายามที่จะย้ายยอดเงินทั้งหมด 401 (k) 300,000 เหรียญในหนึ่งปีอาจทำให้ภาระหนี้สินภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐรวมอยู่ในช่วงระหว่าง 40% ถึง 50% การจ่ายภาษี 150,000 เหรียญขึ้นไปเพื่อสิทธิในการมีรายได้ที่ปลอดภาษีในอนาคตเป็นราคาที่สูงเกินไปที่จะจ่ายแม้แต่เพื่อประโยชน์ดังกล่าว

ด้วยการแปลงเป็นรายปี 50,000 ดอลลาร์การโอนเงินควรมีอัตราภาษีที่ต่ำกว่ามากซึ่งทำให้เขาสามารถโอนเงินเข้าสู่ Roth ได้มากขึ้น

นี่คือสิ่งที่ฉันหมายถึงเมื่อฉันได้กล่าวก่อนหน้านี้ว่าผลกระทบทางภาษีของการแปลง Roth ไม่ได้เสมอเล่นบริสุทธิ์ มากขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีรายได้ของคุณและจำนวนเงินที่คุณกำลังแปลงเป็น Roth

ในทุกโอกาสนักเขียนจะสามารถตั้งค่า Conversion ได้ในแบบที่ทำให้ภาระภาษีของเขาอยู่ในระดับต่ำสุดและบรรลุเป้าหมายที่เขาหวังไว้