ถาม GFC 015 - คุณสามารถแบ่งแผนเกษียณอายุออกระหว่างการเสียภาษีก่อนหักภาษีและภาษีหลังหักภาษีได้หรือไม่?

ระบุว่างานมีการเปลี่ยนแปลงอย่างไรและจำเป็นต้องวางเงินประกันการออมเพื่อเกษียณอายุหลังจากความจริงนี่เป็นคำถามที่สำคัญ

แผนการเกษียณอายุมีความซับซ้อนในสองด้านคือการทำเงินบริจาคก่อนและหลังหักภาษีจากนั้นแบ่งแยกพวกเขาออกหลังจากความจริงระหว่าง IRAs แบบดั้งเดิมกับ Roth เพื่อใช้ประโยชน์จากการกำหนดค่าภาษีดังกล่าว

เราได้รับคำถาม GFC ถามในหัวข้อนี้จากผู้อ่านที่ไม่ได้ระบุชื่อของเขา:

"เราต้องการที่จะม้วนกว่า ira ภรรยาของฉันในงานก่อนหน้าของเธอเพื่อ ira ใหม่ แต่หกมัน
เป็นจำนวนเงินที่ต้องเสียก่อนและเป็นจำนวนเงินที่ต้องเสียก่อน นี้สามารถทำได้?

ฉันสงสัยว่าสิ่งที่ผู้อ่านกำลังพูดถึงเมื่อเขากล่าวว่า "ภรรยาของฉันเป็นคนที่ทำงานก่อน" เขาพูดจริง ๆ ว่าเธออายุ 401 (k) หรือนายจ้างคนอื่น ๆ ที่ได้รับการสนับสนุนโครงการเกษียณอายุ นั่นคือสมมติฐานที่ฉันจะทำเนื่องจาก IRA เป็นบัญชีที่กำกับตนเองและไม่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง ฉันจะสมมติว่าส่วนหนึ่งเกี่ยวกับ "แบ่งออกเป็น IRA แบบดั้งเดิม ฯลฯ " ทำ จริงหมายถึง IRA เนื่องจากว่าเป็นปลายทางปกติสำหรับนายจ้างวางแผนการเกษียณอายุหลังจากงานสิ้นสุดลง

ได้รับคำถามของผู้อ่าน, นี้สามารถทำได้?คำตอบสั้น ๆ คือ ใช่! ลองไปดูรายละเอียดและข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ที่อาจใช้

คุณจะสิ้นสุดการสร้างผลงานที่ไม่สามารถหักลดหย่อน 401 (k) ได้อย่างไร?

คนส่วนใหญ่อาจจะคุ้นเคยกับการสร้างผลงาน IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ นั่นคือเมื่อคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนเงินรายได้ของคุณเกินกว่าขีด จำกัด ในการหักเงินสมทบและคุณก็ให้ความช่วยเหลือต่อไป คุณไม่สามารถหักเงินสมทบภาษีเงินได้ของคุณได้ แต่เงินในบัญชีจะเพิ่มขึ้นตามเกณฑ์การหักภาษีดังนั้นจึงมักคุ้มค่ากับการทำ

สิ่งเดียวกันนี้สามารถเกิดขึ้นได้กับแผน 401 (k) ภายใต้ระเบียบ IRS คุณสามารถบริจาครายปีได้สูงสุด 18,000 เหรียญต่อปีหรือ 24,000 เหรียญหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป แต่เนื่องจากผลประโยชน์สูงสุดที่เกิดขึ้นจริงในทุกแผนเกษียณอายุคือ 53,000 เหรียญนายจ้างบางรายจะอนุญาตให้คุณมีส่วนร่วมมากกว่าขีด จำกัด มาตรฐาน 401 (k) แต่ผลงานจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

ไม่ใช่นายจ้างทั้งหมดมีส่วนร่วมในการจัดเรียงนี้ แต่จะเริ่มมีการอนุญาตเพิ่มเติม เมื่อทำเช่นนั้นบัญชีเหล่านี้จะต้องแยกบัญชีระหว่างภาษีก่อนหักภาษีและหลังหักภาษีอย่างน้อยที่สุดเมื่อแจกจ่าย การจัดการแยกกันสองประเภทนี้เป็นจริงเมื่อเร็ว ๆ นี้ดังนั้นอย่าตกใจมากเกินไปหากไม่คุ้นเคย ในความเป็นจริงการเปลี่ยนแปลงได้ดำเนินการตามกฎระเบียบใหม่ซึ่งมีผลตั้งแต่วันที่ 18 กันยายน 2014 เป็นต้นไป

การแบ่งแยกบัญชีสองประเภทนี้ทำให้คุณมีความยืดหยุ่นมากขึ้นในสิ่งที่คุณสามารถทำกับบัญชีได้โดยเฉพาะอย่างยิ่งในเรื่อง Roth IRA

การเสียภาษีก่อนหักภาษีและหลังการเสียภาษี 401 (k) โดยปกติจะถูกแยกออก

หากคุณได้รับเงินช่วยเหลือ 401 (k) ก่อนหักภาษีและหลังภาษีหรือแม้กระทั่งแผนการเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ ที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง - การแบ่งรายได้จากแผนจะแยกออกจากกัน การแจกจ่ายจะแสดงส่วนแบ่งรายได้ตามสัดส่วนของการบริจาคก่อนหักภาษีและภาษีหลังหักภาษีในแผนของคุณ

ตัวอย่างเช่นหากคุณมีการกระจาย 200,000 เหรียญจากแผน 401 (k) ของนายจ้างคนก่อนและรวมเงินที่ต้องเสียก่อนจำนวน 150,000 เหรียญและ 50,000 บาทในจำนวนที่หักหลังการชำระเงินการแบ่งการกระจายจะเป็น 75% ก่อนที่จะหักภาษี 25% ก่อนหักภาษีก่อนหักภาษี .

การกระจายส่วนใดส่วนหนึ่งจากแผนจะดำเนินการโดยใช้การแบ่งเดียวกัน ตัวอย่างเช่นหากคุณถอนเงิน 100,000 ดอลลาร์ออกจากแผนแล้วจะมีการแจกจ่ายเงินจำนวน 75,000 เหรียญเป็นเงินก่อนหักภาษีและจะมีการกระจายภาษีหลังหักภาษี 25,000 ดอลลาร์

ทำให้กลิ้งไปแจกแจงเรียบร้อยและสะดวก หากคุณได้รับการแจกจ่าย 100,000 ดอลลาร์จากแผนนี้คุณสามารถย้าย 75,000 เหรียญเป็น IRA แบบดั้งเดิมและไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ในการวางโรลโอเวอร์ ส่วนที่เหลืออีก 25,000 เหรียญสามารถรีดเข้าสู่ Roth IRA ได้

ส่วนของส่วนหลังการเสียภาษีของ 401 (k) ที่นำมาประกอบกับการมีส่วนร่วมในแผนสามารถรีดไป Roth IRA ได้ฟรีจากภาษีเงินได้เนื่องจากภาษีเก็บรายได้ได้รับการชำระแล้ว แต่แม้กระทั่งส่วนที่เป็นรายได้จากการลงทุนด้านภาษีที่รอการตัดบัญชีจากเงินช่วยเหลือเหล่านี้ซึ่งปกติจะต้องเสียภาษีเงินได้สามัญภาษีจะได้รับการพิจารณาเป็นพิเศษซึ่งเราจะกล่าวถึงในส่วนสุดท้าย

นอกจากนี้คุณยังสามารถขอให้ส่งเงินสมทบส่วนหลังภาษีไปให้คุณโดยตรงและจะไม่มีการเสียภาษีในส่วนของเงินบริจาคเนื่องจากไม่มีการหักภาษีเมื่อมีการบริจาค

ทั้งต้องเสียภาษีก่อนหักภาษีและหลังหักภาษี 401 (k) ในครั้งเดียว

หนึ่งในข้อ จำกัด ในวิธีการกระจายนี้คือคุณไม่สามารถเชอร์รี่เลือกวิธีการที่จะทำ ใช้ตัวอย่างข้างต้นของแผน $ 200,000 401 (k) ซึ่ง $ 50,000 หมายถึงส่วนหลังหักภาษีคุณจะไม่สามารถถอนเงิน 50,000 ดอลลาร์ออกจากแผนและอ้างว่าเป็นเงินบริจาคหลังหักภาษีทั้งหมด

มันจะถูกแจกจ่ายโดยใช้สูตรเดียวกัน ในกรณีนี้ 75% ของการแจกจ่ายหรือ $ 37,500 จะถูกแจกจ่ายเป็นเงินบริจาคก่อนหักภาษี มีเพียง 25% หรือ 12,500 เหรียญเท่านั้นที่จะได้รับการพิจารณาว่าเป็นเงินบริจาคหลังหักภาษี การแจกแจงตามสัดส่วนจะบอกได้เสมอว่าจะแจกแจงการแจกจ่ายได้อย่างไร

ไม่ว่าจะมีการแจกจ่ายเงินจำนวนเท่าใดจากแผน 401 (k) ของนายจ้างก่อนหน้านี้การแบ่งจะเป็น 75% / 25%นี่จะเป็นความจริงไม่ว่าการกระจายจะถูกนำไปใช้ในแผนเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนอื่นหรือการแยกระหว่าง IRA แบบดั้งเดิมกับ Roth IRA

การดำเนินการในส่วนของรายได้รอตัดบัญชีของการจัดส่งภาษีภายหลัง

เมื่อคุณมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ไม่ว่าพวกเขาจะทำบนพื้นฐานก่อนหักภาษีหรือรายได้จากการโพสต์รายได้จากการลงทุนจะสะสมเมื่อเงินบริจาคเหล่านั้นบนพื้นฐานภาษีรอการตัดบัญชี ในทางทฤษฎีอย่างน้อยนี้อาจทำให้อย่างน้อยบางส่วนของส่วนหลังการเสียภาษีของการจัดจำหน่าย 401 (k) ของคุณต้องเสียภาษีแม้ว่าคุณจะม้วนไว้ใน Roth IRA

แต่ส่วนหนึ่งของการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นในข้อบังคับใหม่ปี 2014 คือตอนนี้คุณสามารถแยกการบริจาคจริงจากส่วนหลังหักภาษีของแผน 401 (k) ของคุณได้จากรายได้จากการลงทุนที่พวกเขาผลิต

นั่นหมายความว่าคุณจะสามารถโอนยอดภาษีโพสต์ที่เกิดขึ้นจากส่วนที่ทำการไปรษณีย์ของ 401 (k) ไปเป็น Roth IRA โดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ รายได้จากการลงทุนที่ได้รับจากการบริจาคเหล่านั้นจะสามารถนำไปรวมไว้ใน IRA แบบดั้งเดิมซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถเลื่อนการเก็บภาษีเงินได้สำหรับรายได้เหล่านั้นได้ต่อไป

ด้วยวิธีนี้การกระจายแผน 401 (k) 100% ของคุณรวมถึงผลงานก่อนหักภาษีและรายได้หลังหักภาษีและรายได้จากการลงทุนในทั้งสองชุดจะสามารถนำไปรวมกันเป็นแบบดั้งเดิมและ Roth IRA และคุณจะจ่ายเงิน ไม่มีภาษีเงินได้สำหรับแบบโรลโอเวอร์

จากจุดนั้นส่วนที่ได้รับการรีดเข้าสู่ Roth IRA จะยังคงสร้างรายได้การลงทุนรอการตัดบัญชีภาษี แต่เนื่องจากเป็น Roth IRA จะสามารถถอนปลอดภาษีได้หลังจากคุณเปิด 59 1/2 และตราบใดที่คุณยังอยู่ใน Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี

ในขณะที่ส่วนที่รีดเข้าสู่ IRA แบบดั้งเดิมจะยังคงสร้างรายได้การลงทุนรอการตัดบัญชีภาษี รายได้ดังกล่าวจะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่าคุณจะเริ่มแจกจ่ายจาก IRA เมื่อคุณออกจากงาน ตราบเท่าที่คุณมีอย่างน้อย 59 1/2 เมื่อคุณเริ่มต้นการแจกจ่ายพวกเขาจะอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ทั่วไปเท่านั้น (โดยไม่คำนึงถึงอัตราภาษีเงินได้ของคุณในขณะนั้น) และจะไม่มีการลงโทษการถอนตัวในช่วงต้น

นี่เป็นการจัดเตรียมใจดีจากมุมมองด้านภาษีและทำให้เป็นกรณีที่ดีสำหรับการทำเงินบริจาคก่อนหักภาษีและ 401 (k) หลังภาษีหากนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณทำเช่นนั้น