การลงทุน

Roth IRA Recharacterization Rules - ย้อนกลับ / ยกเลิกการแปลง Roth IRA

Roth IRA Recharacterization Rules - ย้อนกลับ / ยกเลิกการแปลง Roth IRA

กี่ครั้งในชีวิตของคุณที่คุณต้องการคุณมี "ทำมากกว่า" หรือ "เอาคืนไป“.

บ่อยครั้งที่คุณติดอยู่กับการตัดสินใจที่คุณทำและผลกระทบที่มาพร้อมกับมัน

เมื่อพูดถึงการลงทุนเราหลายคนได้ทำผิดพลาดในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ไม่ว่าจะเป็นการ underfunding แผนการเกษียณอายุของคุณหรือซื้อว่า "ปลายหุ้นร้อน" ที่กลายเป็นภัยพิบัติ; เหล่านี้คือการตัดสินใจที่ไม่สามารถย้อนกลับได้

หนึ่งการตัดสินใจที่ไม่อนุญาตให้คุณทำเงินใน "ทำซ้ำ" คือการแปลง Roth IRA

สำหรับผู้ที่อาจเปลี่ยน Roth IRA ก่อนเวลาอันควรนี่คือสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เพื่อย้อนกลับไปสู่ ​​IRA แบบดั้งเดิมที่รู้จักกันดีว่า "Recharacterization“.

ต่อไปนี้เป็นกฎเกี่ยวกับ IRA Recharacterization ที่คุณต้องรู้ เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎ Roth IRA และข้อ จำกัด ผลงานที่นี่เช่นกัน!

สรุปกิจกรรม Conversion 2010

หากคุณยังไม่เคยได้ยินเกี่ยวกับเหตุการณ์ Roth IRA Conversion ของ Roth 2010 คุณก็เห็นได้ชัดว่าไม่ได้เคยเยี่ยมชมบล็อกของฉันมาก่อน ไม่เป็นไรฉันให้อภัยคุณ 🙂ในปีพ. ศ. 2553 เป็นปีที่คุณสามารถแปลงได้รายได้ที่จะเรียกร้องจะถูกเลื่อนออกไปภายในปี 2554 และ 2555

กรมสรรพากรได้ตั้งข้อบัญญัติพิเศษเกี่ยวกับการจ่ายภาษีให้กับ IRS ซึ่งคาดว่าส่วนใหญ่จะได้รับประโยชน์จากเรื่องนี้ IRS ให้สิทธิ์คุณในการอ้างสิทธิ์ 50% ของจำนวน Conversion ตามรายได้ในปี 2554 และอีก 50% ในปี 2555 โปรดจำไว้ว่านี่เป็น เฉพาะในปีพ. ศ. หลังจากปีพ. ศ. 2553 ภาษีทั้งหมดจะได้รับการชำระเต็มจำนวนในปีต่อไป

ถ้าคุณเลือกที่จะจ่ายภาษีในช่วงระยะเวลาสองปีโปรดจำไว้ว่าอัตราภาษีจะกำหนดสำหรับปีนั้นเท่านั้น ตัวอย่างเช่นในปี 2011 คุณจะจ่ายภาษีตามวงเล็บภาษีสำหรับปีดังกล่าว หากรายได้ของคุณเป็นไปตามจรวดท้องฟ้าในปีพ. ศ. 2555 คุณจะต้องเสียภาษีมากขึ้นในปีนั้น

ทำไมคุณถึงทบทวนการแปลง IRA Roth?

นี่เป็นคำถามที่ยอดเยี่ยม! ด้วยดาวโจนส์ที่ลอยอยู่อีกประมาณ 10,000 ครั้งฉันหวังว่าคุณจะไม่ต้องการทำซ้ำในอีกไม่กี่ปีข้างหน้านี้ Roth IRA คนส่วนใหญ่ที่ได้กลับ Roth IRA Conversion ได้ดำเนินการดังกล่าวด้วยเหตุผลดังต่อไปนี้

ในขณะที่ Conversion มูลค่าบัญชีของ IRA แบบเดิมคือสิ่งที่คุณต้องเพิ่มเป็นรายได้ธรรมดาในปีนั้น หากคุณดำเนินการแปลง Roth IRA ในช่วงต้นปี 2008 เมื่อดาวโจนส์ยังคงอยู่ในระดับที่น่านับถือ Recharacterization คือการมาจากสวรรค์

ทำไม? เนื่องจากคุณสามารถแปลงกลับเมื่อยอดดุลบัญชีของคุณสูงกว่าและตอนนี้กลับเข้าที่อีกครั้งด้วยจำนวนที่ต่ำกว่า ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้น้อยลงในการแปลง วิธีการที่จะทำซ้ำ?

คุณคิดถึงไหม?

เช่นเดียวกับคูปองที่ดี ๆ มักมีวันหมดอายุ การตั้งรกรากใหม่ไม่แตกต่างกัน คุณมีจน วันที่ 15 ตุลาคมของปีปฏิทิน หลังจากปีที่คุณได้แปลงไปใหม่ recharacterize สำหรับผู้ที่ต้องการย้อนกลับการแปลงปีพ. ศ. 2551 ขอโทษ แต่ก็สายเกินไป

สำหรับการอ้างอิงในอนาคตถ้าคุณกำลังพยายามที่จะ recharacterize แปลงจาก Roth กลับไปแบบดั้งเดิม IRA คุณ ไม่อนุญาตให้ reconvert กลับไป Roth ภายในปีภาษีเดียวกันหรือภายใน 30 วันนับจากการ recharacterization IRA.

กล่าวอีกนัยหนึ่ง IRA ที่ได้เปลี่ยนไปเป็น Roth เมื่อต้นปีนี้และเปลี่ยนกลับไม่สามารถ reconverted ไป Roth ในปีนี้ การคืนค่าจะต้องล่าช้าไปจนถึงอย่างน้อย 1 มกราคมหรือถ้าในภายหลัง 30 วันหลังจากที่ IRA เปลี่ยนกลับเป็นแบบเดิม

กฎระเบียบเกี่ยวกับวิธีการรายงานการกำหนดลักษณะใหม่

ในการย้อนกลับการแปลงขั้นตอนแรกคือการติดต่อผู้ดูแล IRA ของคุณ ตัวอย่างเช่น บริษัท นายหน้าส่วนใหญ่จะมีเอกสารของตัวเองอยู่ในบ้านให้เสร็จสมบูรณ์ ขั้นตอนต่อไปจะขึ้นอยู่กับว่าคุณได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่ หากคุณยังไม่ได้ยื่นขอเพียงอัปเดตฟอร์ม 1040 จะดูแลเรื่องนี้ หากคุณได้ยื่นคำร้องแล้วคุณจะต้องยื่นคำร้องแก้ไขพร้อมกับฟอร์ม 1040x และคุณกลับไปที่กระดานวาดภาพ

คำถามเกี่ยวกับการปรับการตอบสนองล่าสุด

เป็นตัวละครใหม่ตามดอลลาร์ของหุ้นหรือหุ้นหุ้นเท่านั้น? - นี่คือสถานการณ์ของฉัน: ในปี 2010 ฉันได้ย้ายหุ้น 10,000 หุ้นของ บริษัท ABC ใน IRA แบบดั้งเดิมของฉันไปเป็น Roth IRA ที่เพิ่งเปิดใหม่ (บัญชี My Roth ได้รับเครดิตจำนวน 10,000 หุ้น (ไม่ใช่ดอลลาร์) เพราะฉันไม่ได้ขายหุ้นเมื่อฉัน ได้โอน)

หวังว่าฉันหวังว่าในเวลานั้นว่าหุ้นจะขอบคุณในมูลค่าภายในปีแล้วฉันสามารถจ่ายภาษีที่ 10,000 หุ้นที่มีมูลค่าในช่วงเวลาของการแปลงไป Roth และจะตระหนักถึงกำไรโดยไม่ต้องภาระภาษีใน Roth IRA แต่น่าเสียดายสำหรับฉันราคาหุ้นไม่ได้เพิ่มขึ้น แต่ลดลงอย่างมาก

เป็นผลให้ฉันขอให้บริการนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของฉันแปลงใหม่ (หรือเปลี่ยนชื่อใหม่) 10,000 หุ้นของเอบีซีจาก Roth ไปสู่ ​​IRA แบบดั้งเดิมในเดือนเมษายนของปีถัดไปปี 2554 การทำซ้ำอีกครั้งเสร็จสิ้นสมบูรณ์

อย่างไรก็ตาม บริษัท ผู้ให้บริการนายหน้าของฉันได้รายงานการแปลง IRA เป็นจำนวนเงิน $ (แต่ไม่ใช่จำนวนหุ้น) เนื่องจากมูลค่า 10,000 ดอลลาร์ในช่วงเวลาที่มีการทำซ้ำในเดือนเมษายน 2554 มีมูลค่าน้อยกว่ามูลค่าในช่วงที่ย้ายจาก IRA แบบดั้งเดิมไปเป็น Roth IRA ในปี 2553

ฉันต้องเสียภาษีเกี่ยวกับความแตกต่างของค่า $ หรือไม่? การปรับตัวของฉันเกี่ยวกับหุ้น 10,000 หุ้นเรียบร้อยแล้วโดยไม่มีผลกระทบทางภาษีหรือไม่? ฉันต้องการจะเน้นว่าฉันไม่ได้ค้าหุ้นในช่วงเวลาที่หุ้นอยู่ใน Roth IRA ของฉันฉันเพียงแค่ย้าย 10,000 หุ้นจากแบบดั้งเดิม IRA ไป Roth และเปลี่ยนพวกเขากลับมาจาก Roth เพื่อ IRA แบบดั้งเดิม

  • การแปลงและการวิเคราะห์ข้อมูลทั้งหมดของ Roth มีการรายงานเป็นดอลลาร์ ถ้าคุณบอกผู้รับฝากทรัพย์สินจำนวนหุ้นที่คุณต้องการแปลงพวกเขาจะรายงานมูลค่าของหุ้นเหล่านั้นใน 1099R และคุณต้องรายงานมูลค่านั้นในรายได้ของคุณ เมื่อคุณทบทวนใหม่คุณควรขอการตรวจทานซ้ำในแง่ของจำนวนเงินดอลลาร์ของ Conversion เดิมที่คุณต้องการปรับเปลี่ยนใหม่

ในสถานการณ์ของคุณคุณเปลี่ยนเป็น Roth IRA ใหม่มากกว่า Roth ที่มีอยู่ การแปลงสถานะใหม่ของการแปลงดังกล่าวเป็นเรื่องง่ายเนื่องจากไม่มีการคำนวณรายได้เพื่อคำนวณผลการลงทุนของ Roth ทั้งมวลเนื่องจาก Roth ไม่ถือหุ้นอื่นใดนอกเหนือจาก Conversion ของคุณ

ดังนั้น Roth IRA ในปัจจุบันควรมียอดคงเหลือ -0- และมูลค่าที่ลดลงของหุ้นเหล่านี้จะกลับคืนมาในบัญชี TIRA ของคุณแล้ว คุณได้ตัดออกการเรียกเก็บเงินภาษีสำหรับ Conversion ของคุณแล้ว ผมถือว่าไม่มีเงินปันผลจ่ายในหุ้นขณะที่อยู่ใน Roth IRA ของคุณ

คำถามที่สองของฉันคือกี่ครั้งที่ฉันสามารถย้ายไปมาระหว่าง Roth และ IRA แบบดั้งเดิมเช่นเดียวกับที่ฉันได้ในปี 2010 และ 2011? มีกฎที่ จำกัด จำนวนการแปลงจาก Roth - to - แบบดั้งเดิมของ IRA (และลักษณะใหม่) ใน 1 ปีหรือในชีวิตหนึ่งของ?

  • มีขีด จำกัด เวลาในการ reconvert สินทรัพย์เดียวกัน ระยะเวลาดังกล่าวมีระยะเวลา 30 วันนับจากวันที่มีการปรับการจัดรูปแบบใหม่หรือ 1 มกราคมของปีหลังจากการแปลงแล้วแต่ว่าระยะเวลาใดจะยาวขึ้น เนื่องจากการแปลงอื่น ๆ ของคุณในปี 2010 และคุณกำหนดไว้ใหม่เมษายน, 2011, คุณอาจมี reconverted 30 วันหลังจาก recharacterization เมษายน

คุณไม่ต้องรอจนกว่าจะถึงปี 2012 เนื่องจาก Conversion ที่เปลี่ยนไปของคุณคือ Conversion ปี 2010 ไม่ใช่ Conversion 2011 นี่เป็นช่วงเวลารอคอยเฉพาะและจะใช้เฉพาะเมื่อทำการ reconvertion เนื้อหาเดิมเท่านั้น ผู้ที่มี IRA รายใหญ่ที่ทำ Conversion บางส่วนสามารถแปลงจำนวนเงินอื่น ๆ ใน IRA ได้โดยไม่ต้องรอระยะเวลา

โปรดทราบว่าคุณต้องรายงานกิจกรรมของคุณเกี่ยวกับการเสียภาษีเมื่อคุณตรวจสอบอีกครั้ง ในปีพ. ศ. 2553 คุณควรยื่นแบบฟอร์ม 8606 เพื่อรายงานการแปลงของคุณเว้นแต่คุณจะยื่นคำร้องหลังจากที่คุณทำการแก้ไขใหม่ หากคุณยื่นหลังจากที่คุณเปลี่ยนการแปลงใหม่คุณไม่จำเป็นต้องมี 8606 แต่ควรรวมคำอธิบายไว้กับผลตอบแทนปี 2010 ของคุณซึ่งระบุวันที่และจำนวนเงินของ Conversion ตลอดจนวันที่และจำนวนการตรวจทานซ้ำและมูลค่าเท่าใด เมื่อโอนกลับไปที่ TIRA

คุณหรือ IRS ไม่ได้รับ 1099R สำหรับการปรับการตั้งค่าใหม่จนกว่าจะถึงเดือนมกราคม 2012 แต่รหัส 1099R ควรได้รับการเข้ารหัสเพื่อระบุว่าคุณได้เปลี่ยนแปลงการแปลงข้อมูลปี 2010 ใหม่ ตั้งแต่นี้ทั้งหมดนำไปใช้กับปี 2010 ผลตอบแทนปี 2011 ของคุณไม่จำเป็นต้องสะท้อนอะไรเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดรูปแบบใหม่นี้

หากคุณไม่ได้รวมคำอธิบายไว้ IRS อาจมีปัญหาในการทำความเข้าใจกับสิ่งที่คุณได้ทำและการแปลงค่าของคุณเป็นจำนวนเท่าใด

โพสต์ความคิดเห็นของคุณ