การเลือกแผนการเกษียณอายุที่ดีที่สุดสำหรับคุณ

คุณสับสนโดยทั้งหมดของแผนการเกษียณอายุที่มีอยู่? มีค่อนข้างน้อยและมีรูปแบบต่างๆภายในแผนแต่ละประเภท

ฉันจะช่วยคุณเลือกแผนการเกษียณอายุที่ดีที่สุดโดยการมองใกล้ ๆ

บางทีคุณอาจกำลังจะเริ่มวางแผนหรืออาจกำลังพิจารณาการใช้สองคนหรือมากกว่านั้นซึ่งแทบจะไม่ปกติ

เราจะจัดเตรียมไฮไลต์ของแผนต่างๆรวมทั้งข้อเสียบางอย่างที่คุณต้องระวัง

บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA)

IRA เป็นพื้นฐานที่สุดของแผนเกษียณอายุที่เก็บภาษีทั้งหมด ไม่เพียง แต่เป็นแผนการที่ง่ายที่สุดในการติดตั้งและจัดการเท่านั้น แต่ยังมีให้สำหรับทุกคนที่ได้รับรายได้ นอกจากนี้ยังทำหน้าที่เป็นบางอย่างของ a บัญชีปลายทาง, เพราะแทบทุกแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ สามารถรีดผ่านไปได้โดยปกติแล้วจะทำให้เจ้าของหนีผลกระทบทางภาษีทันทีอันเป็นผลมาจากการโรลโอเวอร์

อีกจุดขายคือ IRA สมบูรณ์ กำกับตนเอง. ซึ่งแตกต่างจากแผนการสนับสนุนโดยนายจ้างซึ่งโดยทั่วไปจะ จำกัด การลงทุนของคุณให้เป็นกำมือของกองทุนรวมหรือกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) IRA สามารถจัดขึ้นในบัญชีโบรกเกอร์การลงทุนขนาดใหญ่ที่สามารถลงทุนในเกือบทุกระดับสินทรัพย์ที่พร้อมใช้งาน

ซึ่งรวมถึงหุ้นแต่ละรายพันธบัตรและตราสารหนี้อื่น ๆ กองทุนตัวเลือกสินค้าโภคภัณฑ์และการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ (REITs) แผนสนับสนุนโดยนายจ้างส่วนใหญ่ไม่ได้เสนออะไรที่ใกล้เคียงกับตัวเลือกดังกล่าว

มีรายการสั้น ๆ เกี่ยวกับการลงทุน IRA ที่ต้องห้ามมิเช่นนั้นคุณสามารถลงทุนในสิ่งอื่นได้ การบริจาคต้องทำภายในวันที่ยื่นภาษีตามปีปฏิทิน (เช่นวันที่ 15 เมษายน 2018 สำหรับปีพ. ศ. 2560)

ไม่มีเพียงหนึ่งประเภทของ IRA อย่างใดอย่างหนึ่ง IRA มาในสามประเภทหลัก:

IRA แบบดั้งเดิม

นี่คือประเภทที่พบมากที่สุดของ IRA จะช่วยให้คุณมีส่วนร่วมได้ถึง $ 5,500 ต่อปี ($ 6,500 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) ในแผนและหักผลงานจากภาษีเงินได้ของคุณ (มีข้อ จำกัด ถ้าคุณได้รับการคุ้มครองโดยนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนแผนเกษียณอายุ - ดูที่ IRA ตารางด้านล่าง)

IRA ของคุณเติบโตขึ้นตามเกณฑ์การตัดบัญชีภาษีและจะไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะเริ่มแจกจ่ายจากแผน หากคุณมีอายุเกินกว่า 59 1/2 ปีการถอนเงินเหล่านี้จะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้สามัญซึ่งควรจะลดลงเมื่อคุณเกษียณ หากคุณถอนตัวก่อนเปลี่ยนเป็น 59 1/2 จะต้องเสียภาษีเงินได้ไม่น้อยกว่า 10% เท่านั้น

ด้านการลดหย่อนภาษีของ IRA มีคุณค่าเพียงใด

สมมุติว่าคุณลงทุน 5,500 เหรียญต่อปีที่ 10% และอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐรวม 30% นั่นหมายความว่าผลตอบแทนหลังภาษีของคุณจากรายได้การลงทุนของคุณมีประสิทธิภาพ 7% ใน 20 ปี, การลงทุนของคุณจะเพิ่มเป็น 233,367 ดอลลาร์

สมมติว่าคุณลงทุน 5,000 บาทต่อปีที่ 10% ใน IRA แทน เนื่องจากการเลื่อนการชำระภาษีกิจกรรมการลงทุนของคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ คุณจะได้รับประโยชน์อย่างเต็มที่จากผลตอบแทนจากการลงทุน 10% ภายใน 20 ปี การลงทุนของคุณจะเพิ่มขึ้นเป็น 330,763 ดอลลาร์

ด้วยการบันทึกและลงทุนผ่านบัญชี IRA คุณสามารถมีรายได้และเก็บรักษามากกว่า $ 97,000 มากกว่า 20 ปีกว่าที่คุณทำได้โดยการบันทึกและลงทุนผ่านบัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษี!

Spousal IRA

หากคุณเป็นคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงานคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับ IRA ที่มีคู่สมรสแม้ว่าคุณจะไม่มีรายได้ก็ตาม ตราบเท่าที่คู่สมรสของคุณมีรายได้เพียงพอที่จะครอบคลุมผลงาน IRA ของคุณเช่นเดียวกับ IRA ของเขาหรือเธอคุณสามารถมีส่วนร่วมกับ IRA ของคุณเอง

ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าคู่สมรสของท่านมีรายได้ 50,000 เหรียญต่อปีและไม่มีรายได้เลย ทั้งคุณและคู่สมรสของคุณสามารถมีส่วนร่วมใน IRAs ของคุณเองสำหรับ $ 5,500 ในแต่ละปี การบริจาคของไออาร์เอแต่ละครั้งก็จะต้องเสียภาษี นั่นหมายความว่าแม้ว่าคุณจะมีรายได้เพียงรายเดียวระหว่างคุณ แต่อย่างไรก็ตามคุณสามารถบริจาคเงินรวม 11,000 ดอลลาร์ใน IRA ของคุณได้ เป็นกลยุทธ์ที่ยอดเยี่ยมในการเร่งการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณ

คุณมีสิทธิ์ได้รับ IRA แบบสมรสถ้าสถานะการเสียภาษีของคุณแต่งงานกัน หากคุณยื่นแยกต่างหากบทบัญญัติพิธีสมรสจะไม่สามารถใช้ได้ คุณแต่ละคนจะมี IRA แยกต่างหากในชื่อของคุณเอง คุณสามารถใส่ข้อมูลลงในบัญชี IRA ที่มีอยู่ได้โดยไม่จำเป็นต้องตั้งค่าบัญชีใหม่

IRA แบบสมรสจะขึ้นอยู่กับบทบัญญัติและข้อ จำกัด ทั้งหมดของ IRA แบบดั้งเดิม อย่างไรก็ตามคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสยังสามารถตั้งคู่สมรสของ Roth IRA ได้และจะต้องปฏิบัติตามบทบัญญัติและข้อ จำกัด ทั้งหมดของ Roth IRA

ซึ่งนำเราไปสู่รูปแบบใหม่ของ IRA ...

Roth IRA

Roth IRA มีข้อดีหลายประการเช่นเดียวกับการสะสมรายได้จากการลงทุนแบบ IRA แบบดั้งเดิมตัวเลือกการลงทุนแบบไม่ จำกัด และการลงทุนด้วยตนเอง แต่พวกเขามีข้อได้เปรียบที่สำคัญกว่า IRAs แบบดั้งเดิมและเป็นตัวเปลี่ยนเกม:

Roth IRAs สามารถให้ได้ รายได้ที่ปลอดภาษี การแจกแจงในการเกษียณอายุ! ตราบเท่าที่คุณมีอย่างน้อย 59 1/2 และมี Roth เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีไม่มีภาษีในการแจกจ่าย

เช่นฉันกล่าวว่ามันเปลี่ยนเกมจริง Roth IRA สามารถเพิ่มได้ การกระจายภาษีเพื่อผลงานการเกษียณอายุของคุณ คนส่วนใหญ่คิดว่าพวกเขาจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในการเกษียณอายุ แต่ที่ไม่จำเป็นต้องเป็นความจริง หากคุณมีแหล่งรายได้หลายแห่ง - ประกันสังคมรายได้บำนาญรายได้จากการลงทุนและการถอนตัวจากแผนเกษียณอายุอื่น ๆ คุณอาจอยู่ในวงเล็บภาษีรายได้สูงกว่าที่คุณคิด การมี Roth IRA ที่ได้รับการสนับสนุนอย่างดีจะช่วยให้คุณมีแหล่งรายได้ที่ปลอดภาษีเพื่อลดภาระภาษีดังกล่าว

มีบทบัญญัติที่สำคัญบางอย่างอื่นและผลประโยชน์ที่มาพร้อมกับ Roth IRAs:

• แตกต่างจาก IRAs แบบดั้งเดิมการมีส่วนร่วมกับ Roth จะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้
• อย่างไรก็ตามคุณสามารถถอนการบริจาคของคุณได้ตลอดเวลาไม่ต้องเสียภาษีหรือการลงโทษ (เนื่องจากไม่มีการหักลดหย่อนภาษีสำหรับการสมทบเงินเหล่านั้น)
• ซึ่งแตกต่างจากแทบทุกรูปแบบอื่น ๆ ของการวางแผนการเกษียณอายุ Roth IRAs อย่า ต้องการให้คุณใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (ดูตารางด้านล่าง)

จุดสุดท้ายนั้นสำคัญมาก RMDs ต้องการให้คุณเริ่มต้นการแจกแจงจากแผนเกษียณอายุของคุณไม่ช้ากว่าอายุ 70 ​​1/2 ขึ้นอยู่กับอายุขัยที่เหลือของคุณ นั่นหมายความว่าถ้าคุณอยู่อีก 20 ปีคุณสามารถระบายบัญชีเหล่านั้นลงไปได้ แต่คุณสามารถเก็บ Roth IRA ของคุณไว้ได้ - ตลอดช่วงชีวิตที่เหลือของคุณ - เพื่อที่คุณจะไม่เคยยากจน และนั่นหมายความว่าคุณจะมีเงินอย่างน้อยอย่างน้อยเสมอไปเพื่อมอบให้กับทายาทของคุณเมื่อคุณเสียชีวิต

มีไออาร์เออีกรูปแบบหนึ่งด้วยเช่นกัน โยกย้าย IRA แต่โดยทั่วไปแล้วจะเป็นแบบดั้งเดิมหรือแบบ Roth IRA ซึ่งคุณสามารถโอนเงินจากแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ รวมถึงไออาร์เออื่น ๆ มีข้อกำหนดบางอย่างกับบัญชีเหล่านี้ แต่มีความเฉพาะเจาะจงกับแผนงานที่ได้รับการทับถมเป็นอย่างหนึ่ง

ตาราง IRA

วางแผน	IRA แบบดั้งเดิม	ไอศครีม SPOUSAL	ROTH IRA
ข้อ จำกัด การเข้าร่วม 2017	$ 5,500 หรือ $ 6,500 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป	$ 5,500 หรือ $ 6,500 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป	$ 5,500 หรือ $ 6,500 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป
กำหนดรายได้ประจำปี 2560	หากได้รับการคุ้มครองโดยแผนนายจ้าง: เดี่ยว $ 62,000 ถึง $ 72,000; MFJ, 99,000 ดอลลาร์ถึง 119,000 ดอลลาร์มิฉะนั้นจะไม่มีขีด จำกัด	ถ้าคู่สมรสได้รับการคุ้มครองโดยแผนนายจ้าง $ 184,000 ถึง $ 194,000 มิฉะนั้นจะไม่มีข้อ จำกัด	โสด $ 115,000 ถึง $ 133,000; MFJ, 186,000 เหรียญถึง 196,000 เหรียญ
การเก็บภาษีในระหว่างการสะสม	ผลงานหักล้างได้ทั้งหมดยกเว้นกรณีที่มีแผนนายจ้างกำหนดไว้ ภาษีเงินได้จากการลงทุนรอการตัดบัญชี	ผลงานหักล้างได้ทั้งหมดยกเว้นกรณีที่มีแผนนายจ้างกำหนดไว้ ภาษีเงินได้จากการลงทุนรอการตัดบัญชี	เงินสมทบไม่สามารถหักได้ ภาษีเงินได้จากการลงทุนรอการตัดบัญชี
การเก็บภาษีเมื่อมีการเบิกจ่าย	ต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติถ้าได้รับหลังจากอายุ 59.5 ปี ภาษีเงินได้สามัญบวกค่าปรับ 10% หากนำมาก่อน	ต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติถ้าได้รับหลังจากอายุ 59.5 ปี ภาษีเงินได้สามัญบวกค่าปรับ 10% หากนำมาก่อน	การถอนเงินสมทบที่ไม่ต้องเสียภาษี การถอนรายได้จากการลงทุนที่ไม่ต้องเสียภาษีหลังจากอายุ 59.5 ปีและอย่างน้อย 5 ปีในแผน รายได้จากการลงทุนที่ต้องเสียภาษี - บวกค่าปรับ 10% หากได้รับก่อน 59.5
ตัวเลือกการลงทุน	ไม่ จำกัด	ไม่ จำกัด	ไม่ จำกัด
การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น	ใช่ทุกปีเริ่มตั้งแต่อายุ 70.5 ปี	ใช่ทุกปีเริ่มตั้งแต่อายุ 70.5 ปี	ไม่จำเป็นต้องใช้
เบ็ดเตล็ด	สามารถทำเงินบริจาคที่หักลดหย่อนภาษีได้แม้ว่าขอบเขตรายได้จะเกินกว่า	สามารถทำเงินบริจาคที่หักลดหย่อนภาษีได้แม้ว่าขอบเขตรายได้จะเกินกว่า	แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับการสนับสนุน Roth คุณสามารถสร้าง Roth "ลับๆ" โดยการบริจาคให้ IRA แบบเดิม ๆ แล้วทำ Conversion Roth

แผนบำเหน็จบำนาญแบบดั้งเดิม - Defined Benefit Plans

เราจะไม่ใช้จ่ายเงินบำนาญแบบดั้งเดิมเป็นจำนวนมากส่วนใหญ่เป็นเพราะคนทำงานค่อนข้างน้อยจะได้รับความคุ้มครองจากพวกเขาอีกต่อไป แต่เนื่องจากแผนงานควบคุมโดยนายจ้างของคุณโดยไม่มีการป้อนข้อมูลหรือการดำเนินการใด ๆ ที่จำเป็นสำหรับคุณ

แผนบำเหน็จบำนาญที่กำหนดโดยผลประโยชน์แบบดั้งเดิมจะถูกเสนอโดยนายจ้างของรัฐในขณะนี้ นายจ้างภาคเอกชนส่วนใหญ่ได้ละทิ้งแผนบำนาญมานานแล้วในโครงการบริจาคที่กำหนดเช่น 401 (k) s

โดยทั่วไปถ้านายจ้างของคุณเสนอแผนบำนาญแบบดั้งเดิมการมีส่วนร่วมของคุณจะเป็นไปโดยอัตโนมัติ รายละเอียดทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับแผน - รวมถึงจำนวนเงินที่เข้าร่วมประเภทของการลงทุนข้อกำหนดในการให้บริการและผลประโยชน์รายเดือน - จะกำหนดโดยเงื่อนไขของแผน

โดยปกติพวกเขาจะต้องให้คุณเป็นลูกจ้างของ บริษัท สำหรับจำนวนขั้นต่ำที่แน่นอนของปี (อย่างน้อยห้า) เพื่อให้คุณได้รับสิทธิในแผน ผลประโยชน์ของคุณจะขึ้นอยู่กับสูตรที่คำนวณจากรายได้ของคุณและปีของการบริการ ผลประโยชน์รายเดือนจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ของคุณ คุณสามารถเกษียณอายุได้ตามอายุที่กำหนดไว้เช่น 55, 59 1/2, 60, 62 หรือ 65

ตลอดระยะเวลาการทำงานของคุณ - และแม้ว่าคุณจะยกเลิกการจ้างงานของคุณก่อนที่จะเกษียณอายุ - แผนบำเหน็จบำนาญจะถูกควบคุมโดยนายจ้างของคุณ นี่คือหนึ่งในเหตุผลสำคัญที่พนักงานมักจะมีแผนการเกษียณอายุอื่นนอกเหนือจากแผนบำนาญแบบดั้งเดิม

นายจ้างกำหนดแผนการบริจาค - 401 (k), 403 (b), 457, TSP

นายจ้างส่วนใหญ่ในวันนี้มีแผนสมทบที่กำหนดไว้ซึ่งนายจ้างสนับสนุน ซึ่งรวมถึง 401 (k), 403 (b), 457 และแผนการออมเพื่อการออม (Thrift Savings Plans (TSP)) แม้ว่าแผนการเหล่านี้จะเป็นแบบที่พบได้บ่อยกว่าแผนบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้แบบดั้งเดิมแล้วก็ตามพวกเขามักได้รับการเสนอขายร่วมกับเงินบำนาญแบบดั้งเดิมเหล่านั้น

มีสี่แผนหลักที่กำหนดไว้มีส่วนร่วม:

แผน 401 (k)

แผนปฏิบัติการ 401 (k) เป็นโครงการที่ได้รับความนิยมอย่างมากซึ่งส่วนใหญ่ใช้สำหรับนายจ้างภาคเอกชน เช่นเดียวกับ IRA เงินบริจาคจะถูกหักลดหย่อนภาษีและรายได้จากการลงทุนสะสมโดยใช้หลักเกณฑ์การหักภาษี คุณสามารถเริ่มต้นแจกจ่ายจากแผนได้เร็วเท่าอายุ 59 1/2 ขึ้นอยู่กับภาษีเงินได้สามัญ (บวกโทษ 10% หากถอนออกก่อนหน้านี้) แผน 401 (k) ยังต้องใช้ RMDs เริ่มต้นที่อายุ 70 ​​1/2

401 (k) "ให้เงินอุดหนุนใจกว้างมากขึ้นกว่า IRAs คุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 18,000 เหรียญต่อปีหรือ 24,000 เหรียญต่อปีหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป ยิ่งไปกว่านั้นนายจ้างของคุณสามารถมีส่วนร่วมในการทำงานร่วมกันได้และนายจ้างจำนวนมาก (แต่ไม่ทั้งหมด) จะให้ผลประโยชน์นี้

เงินสมทบรวมจากทั้งพนักงานและนายจ้างสามารถเข้าถึงได้สูงสุด 54,000 เหรียญหรือ 60,000 เหรียญที่คุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไป (ทั้งปี 2017) เมื่อนายจ้างเสนอการสนับสนุนที่ตรงกันโดยปกติจะต้องได้รับการให้สิทธิ์ซึ่งเป็นช่วงเวลาที่เงินที่จับคู่ไม่ได้เป็นของคุณโดยตรง อาจใช้เวลาถึงห้าปีของการจ้างงานเพื่อให้การจับคู่ผลงานที่จะตกเป็นเหยื่ออย่างเต็มที่

ในขณะที่ผลงานมีน้ำใจมากกว่าพวกเขาสำหรับ IRAs ตัวเลือกการลงทุนมักจะมีมากขึ้น จำกัด แม้ว่านายจ้างบางรายอาจเสนอบัญชีผ่านโบรกเกอร์การลงทุนขนาดใหญ่และมีความหลากหลายเช่น Charles Schwab และ Fidelity แต่ก็มีทางเลือกในการลงทุนที่ จำกัด มากเช่นกองทุนรวมและหุ้นของ บริษัท นายจ้าง

401 (k) แผนมักจะให้กู้ยืมเงินแม้ว่าจะขึ้นอยู่กับว่านายจ้างของคุณเลือกที่จะให้บริการหรือไม่ก็ตาม หากทำได้คุณสามารถยืมได้ถึง 50% ของยอดเงินคงเหลือในแผนสูงสุดไม่เกิน 50,000 ดอลลาร์ เงื่อนไขการชำระคืนโดยทั่วไปเป็นเวลาห้าปีหรือไม่เกิน 15 ปีสำหรับเงินกู้ที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ อัตราดอกเบี้ยโดยทั่วไปดีกว่าสิ่งที่คุณจะได้รับกับเงินกู้ธนาคารและมักมีการตั้งค่าเป็นอัตราดอกเบี้ยที่สำคัญ + 1%

แผน 401 (k) บางแห่งอาจทำให้มีการถอนเงินที่ยากลำบากสำหรับเหตุการณ์เช่นค่ารักษาพยาบาลหรือความพิการ

แผนเพิ่มจำนวน 401 (k) ยังมี a ส่วน Roth 401 (k) งานเหล่านี้ทำงานในรูปแบบเดียวกับ Roth IRA แต่พวกเขามีข้อได้เปรียบในการมีส่วนร่วมที่สูงขึ้น คุณสามารถมีส่วนร่วมได้สูงสุด 401 (k) จาก 18,000 เหรียญ ($ 24,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) ระหว่างส่วน Roth กับส่วนปกติ ตัวอย่างเช่นหากคุณมีส่วนร่วมสูงสุดที่ 18,000 เหรียญต่อปีสำหรับ 401 (k) ของคุณคุณสามารถจัดสรรเงิน 9,000 เหรียญให้กับส่วน Roth และ 9,000 เหรียญเป็นค่าปกติสำหรับ 401 (k) ของคุณ

บัญชีทั้งสองจะถูกแยกออกจากกันเนื่องจากการแจกแจงจากโรท 401 (k) จะปลอดภาษีในขณะที่การแจกแจงแบบปกติ 401 (k) จะต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติ นายจ้างของคุณสามารถให้การสนับสนุนการเข้าร่วม Roth 401 (k) ของคุณได้ยกเว้นว่าเงินที่ตรงกันจะมีขึ้นในบัตรปกติ 401 (k) มากกว่า Roth 401 (k) ของคุณ

คุณสามารถทำเงินบริจาค Roth 401 (k) ได้แม้ว่ารายได้ของคุณจะเกินเกณฑ์สำหรับ Roth IRA! วิธีนี้จะช่วยลดความจำเป็นในการแปลง Roth ที่มีราคาแพง

403 (ข) แผนงาน

403 (ข) แผนเป็นแผน 401 (k) โดยทั่วไปสำหรับองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีเช่นโรงพยาบาลโบสถ์และโรงเรียนของรัฐ พวกเขาทำงานเช่นเดียวกับแผน 401 (k) รวมถึงการรักษาภาษีจำนวนเงินที่จ่ายการกระจายเงินกู้และเงื่อนไขการถอนเงินที่ยากลำบากและผลงานที่ตรงกับนายจ้าง พวกเขายังเสนอบทบัญญัติ Roth 403 (b) ตามเงื่อนไขเช่น Roth 401 (k)

มีพื้นที่สำคัญอย่างหนึ่งที่แผน 403 (b) ทำงานแตกต่างจากแผน 401 (k) และนั่นหมายความว่าแผน 403 (ข) มีบทบัญญัติพิเศษสำหรับการจับกุมเพิ่มเติม พนักงานที่ได้รับการว่าจ้างเป็นเวลา 15 ปีขึ้นไปสามารถจ่ายเงินเพิ่ม 3,000 ดอลลาร์ต่อปี (รวม 21,000 เหรียญหรือ 27,000 เหรียญหากมีอายุ 50 ปีขึ้นไป) เป็นเวลาห้าปี (รวมเงินสมทบ 15,000 เหรียญ) ก่อนที่จะครบ 50 ปีหรือมากกว่านั้น - 50 ผลงานจับขึ้น

457 แผน

แผน 457 แทบจะเหมือนกับแผน 401 (k) และ 403 (ข) ยกเว้นว่ารัฐบาลรัฐและท้องถิ่นและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีบางแห่งเสนอให้

จำนวนเงินสมทบการจัดเก็บภาษีการกระจายภาษีการยืมและการถอนเงินยากและตัวเลือกการลงทุนคล้ายคลึงกับแผนนายจ้างรายอื่น 457 แผนยังมีตัวเลือก Roth ภายใต้เงื่อนไขที่คล้ายคลึงกันเช่นเดียวกับแผนอื่น ๆ

แผนการออมเพื่อการออม (Thrift Savings Plan (TSP)

TSP ทำงานเหมือนกับที่นายจ้างคนอื่น ๆ สนับสนุนโครงการกำหนดไว้ แต่แผนนี้ใช้ได้สำหรับพนักงานของรัฐบาลกลางรวมถึงสมาชิกของกองทัพ

ข้อเสนอนี้มีข้อดีมากกว่าแผนอื่น ๆ สองข้อ ประการแรกคือพนักงานของรัฐบาลกลางจะได้รับการคุ้มครองโดยแผนผลประโยชน์ที่กำหนด นั่นหมายความว่าคุณสามารถมีสองแผนการเกษียณอายุที่สำคัญที่ทำงานในความโปรดปรานของคุณตลอดการจ้างงานของรัฐบาลของคุณ

ข้อได้เปรียบที่สำคัญที่สองคือคุณจะได้รับนายจ้างที่มีส่วนร่วมในการจับคู่อย่างน้อย 1% ของรายได้ของคุณ แม้ว่าคุณจะไม่เข้าร่วม TSP นายจ้างทั้งหมดที่เข้าร่วมการจับคู่สามารถสูงถึง 5% และจะตกเป็นของตัวเองหลังจากสามปี

ข้อเสียที่สำคัญกับ TSP คือข้อเสนอนี้มีข้อ จำกัด ในการลงทุนมาก ในความเป็นจริงมีเงินลงทุนเพียง 5 กองทุนเท่านั้น และแม้ว่าจะเป็นตัวเลือกต้นทุนต่ำที่ครอบคลุมตลาดการเงินกว้าง ๆ คุณจะไม่มีทางเลือกในการลงทุนในการลงทุนอื่น ๆ หากคุณไม่พอใจกับผลการดำเนินงานของ 5 กองทุนหรือถ้าคุณต้องการเข้าสู่การลงทุนทางเลือกเช่น เป็นหุ้นส่วนบุคคลหรือลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์

พนักงานแผนสนับสนุนเงินทุนอุดหนุน

วางแผน	401 (k)	403 (B)	457	TSP
ข้อ จำกัด การเข้าร่วม 2017	$ 18,000 หรือ $ 24,000 อายุ 50 ปีขึ้นไป; นายจ้างที่เข้าร่วมการสมทบเงินรวมกันไม่เกิน 54,000 เหรียญ	$ 18,000 หรือ $ 24,000 อายุ 50 ปีขึ้นไป; นายจ้างที่เข้าร่วมการสมทบเงินรวมกันไม่เกิน 54,000 เหรียญ	$ 18,000 หรือ $ 24,000 อายุ 50 ปีขึ้นไป; นายจ้างที่เข้าร่วมการสมทบเงินรวมกันไม่เกิน 54,000 เหรียญ	$ 18,000 หรือ $ 24,000 อายุ 50 ปีขึ้นไป; นายจ้างที่เข้าร่วมการสมทบเงินรวมกันไม่เกิน 54,000 เหรียญ
Contribution Source	ลูกจ้างและนายจ้าง	ลูกจ้างและนายจ้าง	ลูกจ้างและนายจ้าง	นายจ้างนายจ้างหรือทั้งสองอย่าง
การเก็บภาษีในระหว่างการสะสม	หักภาษีเงินได้จากการลงทุน	หักภาษีเงินได้จากการลงทุน	หักภาษีเงินได้จากการลงทุน	หักภาษีเงินได้จากการลงทุน
การเก็บภาษีเมื่อมีการเบิกจ่าย	ต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติถ้าได้รับหลังจากอายุ 59.5 ปี ภาษีเงินได้สามัญบวกค่าปรับ 10% หากนำมาก่อน	ต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติถ้าได้รับหลังจากอายุ 59.5 ปี ภาษีเงินได้สามัญบวกค่าปรับ 10% หากนำมาก่อน	ต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติถ้าได้รับหลังจากอายุ 59.5 ปี ภาษีเงินได้สามัญบวกค่าปรับ 10% หากนำมาก่อน	ต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติถ้าได้รับหลังจากอายุ 59.5 ปี ภาษีเงินได้สามัญบวกค่าปรับ 10% หากนำมาก่อน
ตัวเลือกการลงทุน	กำหนดโดยนายจ้าง	กำหนดโดยนายจ้าง	กำหนดโดยนายจ้าง	กำหนดโดยนายจ้าง
Roth Provision	ใช่	ใช่	ใช่	ใช่
สินเชื่อ	สูงสุด 50% ของยอดเงินสูงสุดไม่เกิน 50,000 ดอลลาร์หากได้รับอนุญาตโดยนายจ้าง	สูงสุด 50% ของยอดเงินสูงสุดไม่เกิน 50,000 ดอลลาร์หากได้รับอนุญาตโดยนายจ้าง	สูงสุด 50% ของยอดเงินสูงสุดไม่เกิน 50,000 ดอลลาร์หากได้รับอนุญาตโดยนายจ้าง	สูงสุด 50% ของยอดเงินสูงสุดไม่เกิน 50,000 ดอลลาร์
การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น	ใช่ทุกปีเริ่มตั้งแต่อายุ 70.5 ปี	ใช่ทุกปีเริ่มตั้งแต่อายุ 70.5 ปี	ใช่ทุกปีเริ่มตั้งแต่อายุ 70.5 ปี	ใช่ทุกปีเริ่มตั้งแต่อายุ 70.5 ปี
เบ็ดเตล็ด	บทบัญญัติพิเศษสำหรับการจับกุมของพนักงานบริการสาธารณะที่มีมากกว่า 15 ปีของการให้บริการ

แผนเกษียณอายุที่ทำงานด้วยตัวเอง - Solo 401 (k), SEP IRA, Simple IRA

ค่อนข้างเป็นไปได้ว่าตนเองมีแผนการเกษียณอายุที่ดีที่สุดที่มีอยู่ มีแผนสามอย่างที่มีอยู่ซึ่งให้ข้อ จำกัด เกี่ยวกับผลงานที่มักเกินแผนงานที่นายจ้างสนับสนุน แต่ยังให้ความยืดหยุ่นและตัวเลือกการลงทุนที่คุณจะได้รับจาก IRA ที่กำกับด้วยตนเอง

มีสามแผนการเกษียณอายุขั้นพื้นฐานที่มีให้กับตนเอง:

แผนเดี่ยว 401 (k)

เช่นเดียวกับชื่อของแผนหมายถึงเดี่ยว 401 (k) เป็นแผน 401 (k) สำหรับการประกอบอาชีพอิสระ มันมีประโยชน์อย่างน้อยเช่นเดียวกับแผน 401 (k) มีสามความแตกต่างที่สำคัญ:

1. เป็นแผน 401 (k) สำหรับนายจ้างและคู่สมรสของนายจ้าง - แต่ไม่ใช่สำหรับพนักงาน
2. ข้อ จำกัด ในการบริจาคมีความใจกว้างมากกว่าแผนงานที่นายจ้างสนับสนุน (ไม่ใช่ในทางเทคนิค แต่นั่นเป็นวิธีที่ผลงานออกมาดี)
3. ในฐานะผู้สนับสนุนแผนนี้คุณเป็นทั้งนายจ้างและลูกจ้าง

จุดสุดท้ายนั้นมีความสำคัญเนื่องจากเป็นเหตุผลว่าทำไมข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมของคุณโดยทั่วไปจะสูงกว่าสิ่งที่พวกเขาจะอยู่ในแผนสนับสนุนโดยนายจ้าง ตัวอย่างเช่นเมื่อใช้ solo 401 (k) คุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 18,000 เหรียญ (หรือ $ 24,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) ในฐานะพนักงาน แต่คุณสามารถมีส่วนร่วมถึง 25% ของรายได้สุทธิของธุรกิจของคุณกับแผนของคุณในฐานะนายจ้าง

นั่นหมายความว่าคุณสามารถมีส่วนร่วมในแผนของคุณได้ถึง 54,000 เหรียญต่อปี (60,000 เหรียญหากคุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไป)

สมมติว่ารายได้สุทธิจากธุรกิจของคุณคือ 144,000 เหรียญ คุณสามารถบริจาคเงินจำนวน 18,000 เหรียญในเดี่ยว 401 (k) ในฐานะลูกจ้าง แต่คุณสามารถมีส่วนร่วม 25% ของรายได้สุทธิของคุณกับแผนเป็นนายจ้าง

คิดเป็นมูลค่า 36,000 เหรียญบวกกับผลงานของพนักงานจำนวน 18,000 เหรียญรวมเป็นเงินทั้งสิ้น 54,000 เหรียญ ที่ยังทำงานออกจะเป็นผลรวม 37.5% ของรายได้สุทธิของคุณ!

นั่นไม่ใช่สิ่งที่ไม่ดีจากโปรแกรมการเกษียณอายุเพียงอย่างเดียวและนั่นคือสิ่งที่ทำให้แผนโซโล 401 (k) มีประสิทธิภาพเช่นนี้

และเช่นเดียวกับกรณีที่มีแผนเกษียณอายุอื่น ๆ นอกจากนี้ยังมี Solo Roth 401 (k) ตัวเลือกที่ใช้ได้กับเดี่ยว 401 (k) เป็นไปตามพารามิเตอร์เดียวกับ Roth IRA

SEP IRA

ชื่อเต็มของแผนคือ แผนบำเหน็จบำนาญลูกจ้างง่ายขึ้น เป็นชื่อนัยคือ IRA แต่หนึ่งตั้งโดยนายจ้างขนาดเล็กสำหรับเขาและลูกจ้างของตนถ้ามี

SEP ทำงานเหมือนกับ IRA ขั้นพื้นฐานเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมการรักษาภาษีตัวเลือกการลงทุนการกระจายการถอนเงินที่ยากลำบากและ RMDs

แต่ SEP แตกต่างจาก IRA ปกติในการเคารพที่สำคัญมาก - ขนาดของผลงานของคุณ ความแตกต่างเป็นอย่างมาก

ด้วย IRA ปกติการบริจาคของคุณจะ จำกัด ไว้ที่ $ 5,500 หรือ $ 6,500 (อายุ 50 ปีขึ้นไป) แต่ SEP IRA ช่วยให้คุณสามารถมีส่วนร่วมได้ 20% ของรายได้ธุรกิจสุทธิของคุณหรือมากถึง 54,000 เหรียญหรือ 60,000 เหรียญหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป (ในทางเทคนิคคุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 25% ของรายได้ของคุณ แต่ใช้สูตรที่กรมสรรพากรใช้ในการคำนวณ 25% จำกัด ได้อย่างมีประสิทธิภาพถึง 20% แต่ก็ยังมีข้อ จำกัด ในการบริจาคมาก)

ประโยชน์อีกประการหนึ่งของ SEP IRA ก็คือคุณสามารถเพิ่มพนักงานในโครงการตามที่คุณจ้างได้ อย่างไรก็ตามพนักงานแต่ละคนจะต้องเปิดบัญชีสำหรับแต่ละแผน IRA คือ - หลังจากทั้งหมด, โดยเน้นที่ "ฉัน" สำหรับแต่ละบุคคล

ง่าย IRA

IRA อันเรียบง่ายเป็นอีกรูปแบบหนึ่งของ IRA สำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานน้อยกว่า 100 คน แม้ว่าจะเป็นแผนงานของนายจ้างพารามิเตอร์พื้นฐานก็คล้ายกับ IRA แบบดั้งเดิม

ข้อ จำกัด ในการบริจาคมีความเอื้ออำนวยมากกว่าสิ่งที่พวกเขามีให้สำหรับ IRA แบบดั้งเดิม คุณสามารถบริจาค 100% ของรายได้ของคุณให้กับแผนได้สูงสุด 12,500 เหรียญหรือ 15,500 เหรียญหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป

เพื่อที่จะมีคุณสมบัติในการบริจาคคุณต้องมีรายได้อย่างน้อย 5,000 เหรียญในช่วงสองปีที่ผ่านมา นอกจากนี้ยังมีข้อได้เปรียบที่สำคัญอีกประการหนึ่งสำหรับแผนการเกษียณอายุธุรกิจขนาดเล็กอื่น ๆ IRA ที่เรียบง่ายไม่ต้องการให้คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามแผนเฉพาะกับ IRS

มี "จับ" หนึ่งไปยัง SIMRA IRA ในฐานะนายจ้างคุณจะต้องมีส่วนร่วมในการจับคู่ 3% หรือเงินสนับสนุน 2% (ไม่เกิน 5,000 ดอลลาร์) ในทั้งสองกรณีเปอร์เซ็นต์การให้ผลงานของนายจ้างต้องขึ้นอยู่กับค่าตอบแทนของพนักงานซึ่งเป็นค่าตอบแทนของคุณหากคุณเป็นเจ้าของกิจการ

ตัวอย่างเช่นถ้ารายได้สุทธิของธุรกิจของคุณคือ 100,000 เหรียญคุณสามารถทำเงินบริจาคขั้นพื้นฐานของพนักงานได้ที่ 12,500 เหรียญ แต่ในฐานะนายจ้างคุณต้องมีส่วนร่วม 3% หรือ 3,000 ดอลลาร์สำหรับผลงานรวมกันที่ 15,500 เหรียญ

แผนประกันการเกษียณอายุตนเอง

วางแผน	SOLO 401 (K)	SEP IRA	ง่าย IRA
ข้อ จำกัด การเข้าร่วม 2017	พนักงานสูงถึง 18,000 เหรียญ (24,000 เหรียญหรือ 50 ปีขึ้นไป) รวมถึง 25% ของรายได้สุทธิทางธุรกิจสูงสุดรวม 54,000 เหรียญหรือ 60,000 เหรียญหากอายุ 50 ปีขึ้นไป	มีประสิทธิภาพ 20% ของรายได้สุทธิถึง $ 54,000 หรือ $ 60,000 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป	สูงถึง 12,500 เหรียญหรือ 15,500 เหรียญหากอายุ 50 ปีขึ้นไปบวกกับนายจ้างที่มีส่วนร่วมในการจับรางวัลสูงสุดถึง 5,000 เหรียญ
การเก็บภาษีในระหว่างการสะสม	หักภาษีเงินได้จากการลงทุน	หักภาษีเงินได้จากการลงทุน	หักภาษีเงินได้จากการลงทุน
การเก็บภาษีเมื่อมีการเบิกจ่าย	ต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติถ้าได้รับหลังจากอายุ 59.5 ปี ภาษีเงินได้สามัญบวกค่าปรับ 10% หากนำมาก่อน	ต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติถ้าได้รับหลังจากอายุ 59.5 ปี ภาษีเงินได้สามัญบวกค่าปรับ 10% หากนำมาก่อน	ต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติถ้าได้รับหลังจากอายุ 59.5 ปี ภาษีเงินได้สามัญบวกค่าปรับ 10% หากนำมาก่อน
ตัวเลือกการลงทุน	ไม่ จำกัด	ไม่ จำกัด	ไม่ จำกัด
Roth Provision	ใช่	ไม่	ไม่
สินเชื่อ	สูงสุด 50% ของยอดเงินสูงสุดไม่เกิน 50,000 ดอลลาร์	ไม่อนุญาต	ไม่อนุญาต
การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น	ใช่ทุกปีเริ่มตั้งแต่อายุ 70.5 ปี	ใช่ทุกปีเริ่มตั้งแต่อายุ 70.5 ปี	ใช่ทุกปีเริ่มตั้งแต่อายุ 70.5 ปี
เบ็ดเตล็ด	นายจ้าง 3% ที่มีส่วนร่วมหรือมีส่วนร่วมถาวร 2% (ไม่เกิน 5,000 ดอลลาร์ต่อพนักงาน) ที่กำหนด ค่าปรับ 25% หากมีการแจกจ่ายภายในสองปีแรกของแผน

ตามที่คุณเห็นมีแผนเกษียณอายุมากมายที่พร้อมใช้งานดังนั้นจึงไม่มีข้ออ้างที่จะไม่ช่วยให้คุณเกษียณได้ ไม่ว่าคุณจะเลือกแผนอะไรสิ่งสำคัญคือต้องเริ่มต้นใช้งาน เงินฝากออมทรัพย์เพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุเป็นข้อมูลเกี่ยวกับค่าเวลาของเงินดังนั้นแผนแบบที่คุณใช้อาจมีความสำคัญน้อยกว่าที่คุณได้รับโดยเร็วที่สุด และเมื่อคุณทำแล้วให้บันทึกมากที่สุดเท่าที่คุณจะทำได้และลงทุนอย่างซื่อสัตย์แม้ในช่วงเวลาเหล่านั้นเมื่อดูเหมือนว่าจะไม่ถูกต้อง

ตัวตนในอนาคตของคุณจะขอบคุณเมื่อคุณอายุเกษียณ!