2010 จะเป็นหนึ่งในปีที่น่าตื่นเต้นที่สุดของบัญชี Roth IRA นับตั้งแต่ก่อตั้งเมื่อปีพ. ศ. 2540 กฎพื้นฐานและข้อ จำกัด ด้านการมีส่วนร่วมจำนวนมากได้ยั่งยืน แต่สิ่งที่สร้างแรงบันดาลใจให้มากที่สุดคือเหตุการณ์ Conversion Roth IRA ปี 2010 สิ่งหนึ่งที่ยังไม่ได้เปลี่ยนคือเงินที่ปลอดภาษีรอคุณอยู่เมื่อเกษียณอายุโดยการบริจาคให้ Roth IRA อีกครั้ง: ภาษีฟรี. ฉันกล่าวซ้ำว่าเพื่อประโยชน์ของผู้ที่ยังไม่ได้เปิดบัญชี Roth IRA โดยไม่ต้องกังวลใจต่อไปลองดูที่กฎสำคัญ ๆ ของ Roth IRA ในปี 2010
นี่คือโพสต์ที่ได้รับการอัปเดตเกี่ยวกับ Roth IRA Rules for 2011. ตรวจสอบออก!1. ข้อ จำกัด การบริจาคสำหรับปี 2553-2554
วงเงินการบริจาคมีอยู่ที่ $5,000 สำหรับปี 2010 และ 2011 คุณอายุ 50 ปีขึ้นไปหรือไม่? ส่วนแบ่งกำไรยังคงอยู่ที่ $1,000 สำหรับทั้งหมด $6,000. มันยังคงขึ้นในอากาศไม่ว่าจะเป็นข้อ จำกัด Roth IRA จะเพิ่มขึ้นในปีหน้าเพื่อติดตามความคืบหน้า
| ปีสมทบ | 49 และใต้ | 50 ขึ้นไป (Catch Up) |
|---|---|---|
| 2009 | $5,000 | $6,000 |
| 2010 | $5,000 | $6,000 |
| 2011 | $5,000 | $6,000 |
| 2012 | $5,000 | $6,000 |
| 2013 | $5,500 | $6,500 |
| 2014 | $5,500 | $6,500 |
| 2015 | $5,500 | $6,500 |
| 2016 | $5,500 | $6,500 |
| 2017 | $5,500 | $6,500 |
| 2018 | $5,500 | $6,500 |
2. ปีพ.ศ. 2553 เป็นปีแห่งการเปลี่ยนแปลงอันยิ่งใหญ่
หากคุณยังไม่เคยได้ยินเกี่ยวกับเหตุการณ์ Roth IRA Conversion ของ Roth 2010 คุณก็เห็นได้ชัดว่าไม่ได้เคยเยี่ยมชมบล็อกของฉันมาก่อน ไม่เป็นไรฉันให้อภัยคุณ
ในขณะที่ปี 2010 เป็นปีจริงที่คุณจะสามารถแปลงได้รายได้ที่จะได้รับการอ้างสิทธิ์สามารถถูกเลื่อนออกไปได้จนกว่าจะถึงปีพ. ศ. 2554 และปี 2555 โดยคาดว่าส่วนใหญ่จะได้รับประโยชน์จากเรื่องนี้กรมสรรพากรได้ตั้งข้อบัญญัติพิเศษว่าจะต้องเสียภาษีได้อย่างไร ต้องจ่าย IRS ให้สิทธิ์คุณในการอ้างสิทธิ์ 50% ของจำนวน Conversion ตามรายได้ในปี 2554 และอีก 50% ในปี 2555 โปรดจำไว้ว่านี่เป็น เฉพาะในปีพ. ศ. หลังจากปีพ. ศ. 2553 ภาษีทั้งหมดจะได้รับการชำระเต็มจำนวนในปีต่อไป
3. กฎ "Take Back"
หากคุณวางแผนที่จะแปลง IRA แบบดั้งเดิมและ 401k ให้เป็น Roth IRA เราขอแนะนำให้คุณดำเนินการเร็วกว่าในภายหลังด้วยเหตุผลบางประการดังนี้ 1. ตลาดยังคงอยู่ในช่วงการกู้คืนและคุณอาจได้รับประโยชน์จากการแปลงเมื่อยอดคงเหลือในบัญชีต่ำกว่าและ จ่ายภาษีเงินได้น้อยลง 2. หากยุทธศาสตร์ดังกล่าวเป็นผลย้อนกลับคุณสามารถทำ Reacharacterization Roth IRA ได้ทุกเมื่อ recharacterization ช่วยให้คุณสามารถแปลงกลับได้อย่างสมบูรณ์ กรณีนี้อาจเกิดขึ้นได้หากตลาดมีการจัดรถถังอีกครั้งหรือหากคุณมีรายได้เพิ่มขึ้นอย่างไม่คาดคิดซึ่งจะทำให้ภาระภาษีของคุณมากกว่าการดูแลร่วมกับ IRS คุณมีจน วันที่ 15 ตุลาคมของปีปฏิทิน หลังจากปีที่คุณได้แปลงไปใหม่ recharacterize สำหรับปี 2010 จะเป็นวันที่ 15 ตุลาคม 2554
4. ขีด จำกัด การเลิกล้มส่วนเพิ่ม ... . อย่างน้อย
รายได้ที่มีรายได้ที่อยู่ด้านนอกมองในเมื่อมันมาถึง Roth IRA ไม่ได้รับความช่วยเหลือมากในข้อ จำกัด phaseout บริษัท ผู้ยื่นแบบเดี่ยวไม่ได้รับการปรับปรุงในขณะที่ผู้ร่วมทุนเพิ่มจำนวนเงินสูงสุด 1,000 เหรียญขึ้นไปในช่วงล่างและบนสุด อย่ากังวลเลยว่าคุณอาจยังโชคดีอยู่ (ดูข้อ 5)
Roth IRA เฟส Outs สำหรับ 2011
การ จำกัด จำนวนครั้งเพิ่มขึ้นอีกครั้งในปี 2011 เพิ่มขึ้นเพียงเล็กน้อย วงเงินเพิ่มขึ้นระหว่าง 1,000 ถึง 2,000 เหรียญในปีนี้
สำหรับ Roth IRAs taxpayers รายเดียวที่มีรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนรายได้ประจำปี (MAGI) มากกว่า $ 107,000 เริ่มเห็นการลดวงเงินการบริจาคของพวกเขาจนถึง 122,000 เหรียญที่หายไปทั้งหมด ข้อ จำกัด ในการบริจาคสำหรับนักลงทุนที่ยื่นขอจดทะเบียนสมรสคือ 169,000 - 179,000 เหรียญ (คุณสามารถดูขีด จำกัด ของปีที่แล้ว)
5. Roth IRA - ออก แต่ไม่ออก
หลายคนต้องการที่จะใช้ประโยชน์จาก Roth IRA หลายปีที่ผ่านมา แต่ไม่สามารถเพราะพวกเขา surpassed Roth IRA limitout phaseout หลายคนตัดสินแล้วสำหรับการทดแทนก่อนหักภาษีของ IRA แบบเดิม ปัญหาเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิม (นอกเหนือจากการเสียภาษีเมื่อเกษียณอายุ) คือหลังจากที่คุณได้รับการหักภาษีแล้วคุณจะไม่ได้รับการหักภาษีอีกต่อไป คุณยังคงได้รับการเลื่อนการชำระภาษี แต่ก็เป็นเช่นนั้น
หากคุณเป็นผู้มีส่วนร่วม (เพิ่มรายปีหรือได้รับผลประโยชน์) ในแผนธุรกิจและสร้างรายได้มากกว่า 65,000 เหรียญในฐานะผู้เสียภาษีรายเดียวในปีพ. ศ. 2552 (หรือเป็นผู้เสียภาษีอากรที่สมรสกัน 109,000 เหรียญ) แล้วคุณจะถูกตัดสิทธิ์จากการหักเงินทั้งหมด สิ่งที่คุณเหลืออยู่คือ IRA ที่ไม่สามารถตกลงได้
แนะนำ IRA ที่ไม่สามารถยอมรับได้
ในอดีตไม่มีอะไรที่น่าสนใจเกี่ยวกับ IRA ที่ไม่สามารถตกลงได้ ด้วยปี 2553 ที่ผ่านมา IRA ได้กลายเป็นเครื่องมือที่ได้รับความนิยมอย่างมากเพื่อให้รายได้ที่มีรายได้สูงเข้าสู่ Roth IRA เป็นวิธี "ลับๆ" รายได้ที่มีรายได้สูงสามารถนำไปสู่ IRA ที่ไม่สามารถหาได้โดยมีเจตนา แต่เพียงผู้เดียวในการแปลงให้เป็นในปี 2010
โดยการบริจาคให้กับ IRA ที่ไม่สามารถหักล้างคุณจะต้องรับผิดชอบต่อการจ่ายเงินที่คุณจะได้รับจากนี้ไปจนกว่าคุณจะเปลี่ยนเป็นปี 2010 หากปี 2552 เป็นปีแรกที่จะมีส่วนร่วมจากนั้นถ้าคุณไม่ได้เลือกหนึ่งในล้านนัด ความรับผิดทางภาษีของคุณควรจะลดลง
6. การออมของวิทยาลัยในรูปแบบการสำรองข้อมูล
Roth IRA สำหรับการออมของวิทยาลัย
ตามเนื้อผ้า Roth IRA ถูกใช้สำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุ ... ใช่มั้ย? หลายคนไม่ทราบว่ามีบทบัญญัติที่ช่วยให้คุณสามารถถอนเงินออกจาก Roth IRA ของคุณเพื่อจ่ายค่า "ค่าเล่าเรียนที่มีวุฒิการศึกษาที่สูงขึ้น" และหลีกเลี่ยงการเบิกถอนเงินต้น 10% (ซึ่งเกี่ยวข้องกับรายได้คุณสามารถถอนการสนับสนุนของคุณได้ตลอดเวลา) ใครเหมาะกับ? 529 แผนออมทรัพย์วิทยาลัยเป็นวิธีที่ดีกว่าในการประหยัด แต่ถ้าคุณอยู่เบื้องหลังในการออมเพื่อการเกษียณอายุกลยุทธ์นี้อาจเหมาะกับคุณ จะดีกว่าที่จะมีเงินออมพิเศษที่ผูกไว้ใน Roth กับแผนการออมเงินของวิทยาลัยที่อาจไม่เคยใช้
7. Rollovers โดยตรงจาก 401k ไป Roth IRA's Just Got Easier
ก่อนปีพ. ศ. 2553 เป็นความพยายามในการแปลง 401k ให้เป็น Roth IRA ขั้นแรกคุณต้องตั้งค่า IRA แบบดั้งเดิมและหมุน 401k ลงใน IRA แบบเดิม จากนั้นคุณจะต้องเปิดบัญชี Roth IRA และทำเอกสารการแปลง เมื่อการแปลงเสร็จสมบูรณ์แล้วคุณจะปิด IRA แบบเดิมเนื่องจากไม่จำเป็นต้องใช้อีกต่อไป (ทั้งหมดที่เอกสารไม่ได้.) แต่ที่แล้วและตอนนี้ ในปี 2010 คุณจะสามารถนำ Rollover 401k ไปวางเป็น Roth IRA และข้ามขั้นตอนกลางที่ไม่จำเป็นออกได้ เอกสารน้อยทำให้ฉันเป็นค่ายที่มีความสุข
สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับ Roth IRA 2010
นั่นเป็นกฎของ Roth IRA สำหรับปี 2010 หากคุณยังไม่ได้ทำเช่นนั้นให้ออกไปเปิด Roth IRA และรับไข่ปลอดภาษีปลอดภาษีของคุณไป เชื่อฉัน. คุณจะขอบคุณฉันในภายหลังว่าคุณได้🙂
* อาจมีข้อ จำกัด การลงโทษและภาษี เว้นเสียแต่ว่าจะมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์เจ้าของ Roth IRA ต้องมีอายุตั้งแต่ 59 ปีขึ้นไปและถือครอง IRA เป็นเวลา 5 ปีก่อนการถอนเงินโดยไม่ต้องเสียภาษี
ภาพถ่ายโดย Jason York Photography (ปลั๊กเพื่อนที่ดีที่สุดที่ไร้ยางอาย)
โพสต์ความคิดเห็นของคุณ