ถาม GFC 030: อะไรคือตัวเลือกของฉันด้วยการใช้ Rollerver 457?

มีจำนวนมากเขียนทั่วเว็บและที่อื่น ๆ เกี่ยวกับสิ่งที่จะทำอย่างไรกับ rollovers แผนการเกษียณอายุเช่นแผน 401 (k) แผน 403 (b) และแม้แต่ IRAs

แต่ไม่ค่อยพูดถึงคือจะทำอย่างไรกับแบบโรลโอเวอร์ 457 โชคดีที่เราได้รับคำถามเช่นนี้ ถาม GFC:

การแจกจ่าย (50,000 ดอลลาร์) จากแผน 457 จะ "ทล" เข้า Roth IRA ที่มีอยู่ซึ่งมีอายุมากกว่า 5 ปีหรือไม่? มีการ จำกัด เวลาใด ๆ ก่อนที่เงินนั้นจะถูกเพิกถอนหรือไม่? ฉันตระหนักดีว่าภาษีจะต้องได้รับการชำระเงิน แต่มีข้อ จำกัด อื่น ๆ หรือไม่?

ผู้อ่านถามเกี่ยวกับสิ่งที่จะทำอย่างไรกับแบบโรลโอเวอร์ 457 และส่วนใหญ่เนื่องจากอาจเกี่ยวข้องกับการวางแนว / แปลงเป็น Roth IRA ฉันจะเข้าสู่รูปแบบการแปลง Roth IRA แต่ฉันคิดที่จะไปกว้างขึ้นเล็กน้อยและยังครอบคลุมแบบโรลโอเวอร์ 457 ไปเป็น IRA แบบดั้งเดิม

มีบางสถานการณ์ที่ทำแบบโรลโอเวอร์ 457 - หรือนายจ้างคนอื่น ๆ ที่ได้รับการสนับสนุนแผนการเกษียณอายุ - บางครั้งทำให้รู้สึกมากกว่า IRA แบบดั้งเดิมมากกว่า Roth IRA

สำหรับผู้ที่ไม่คุ้นเคยกับแผน 457 ก็เหมือนกันกับทั้ง 401 (k) และ 403 (ข) แผนในแง่มุมมากที่สุด

ความแตกต่างหลัก ๆ ก็คือแผนการเกษียณอายุที่เสนอโดยรัฐบาลรัฐและท้องถิ่นและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีบางแห่ง แต่การพิจารณาแบบโรลโอเวอร์ยังคล้ายกับสิ่งที่พวกเขาเป็น 401 (k) และ 403 (ข)

สามารถทำ Rollover 457 ให้เป็น Roth IRA ที่มีอยู่ได้หรือไม่?

ในโลก, แน่นอน! ตัวเลือกสำหรับการหมุนเวียน 457 เหมือนกับแบบโรลโอเวอร์แบบอื่น ๆ ที่ใช้สำหรับแผนการเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ คุณสามารถทำแบบโรลโอเวอร์ 457 เป็น Roth IRA ซึ่งแน่นอนว่าคุณกำลังทำการแปลง Roth

เช่นเดียวกับที่คุณทำกับการแปลง Roth ใด ๆ ส่วนใดส่วนหนึ่งของยอดคงเหลือแบบโรลโอเวอร์ 457 ซึ่งประกอบด้วยผลงานที่ได้รับการยกเว้นภาษีหรือรายได้จากการลงทุนที่ได้รับในแผนจะต้องเสียภาษีเงินได้ตามการแปลงสภาพ

อย่างไรก็ตามไม่มีการลงโทษการถอนต้นในอัตรา 10% ของจำนวนเงินที่มีการโยกย้ายถึงแม้ว่าคุณจะอายุต่ำกว่า 59 1/2 ในขณะที่เกิด Conversion ก็ตาม

เมื่อใดก็ตามที่คุณแปลง Roth IRA คุณจะต้องเสียภาษีในขณะนี้สำหรับรายได้ที่ปลอดภาษีในภายหลัง

เมื่อคุณอายุ 59 1/2 และตราบเท่าที่ Roth IRA ได้รับการจัดตั้งขึ้นมาอย่างน้อยห้าปีการแจกจ่ายใด ๆ ที่นำมาเสียภาษีอย่างสมบูรณ์

มีประโยชน์ที่สำคัญอื่น ๆ ของ Roth IRA พวกเขาไม่ต้องการให้คุณเริ่มต้นการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) จากแผนตอนอายุ 70 ​​1/2 เกือบทุกภาษีอื่น ๆ ที่กำบังแผนเกษียณอายุไม่ต้อง RMDs แต่ถ้าคุณมี Roth IRA คุณสามารถเก็บเงินได้อย่างแท้จริงในแผนสำหรับส่วนที่เหลือในชีวิตของคุณ

ซึ่งจะช่วยลดความเป็นไปได้ที่คุณจะมีชีวิตอยู่ได้นานกว่า แต่ก็หมายความว่าคุณจะมีเงินมากขึ้นในการปล่อยให้ทายาทของคุณในช่วงเวลาที่คุณเสียชีวิต

เป็นแผนการที่ยอดเยี่ยมดังนั้นจึงเป็นเรื่องง่ายที่จะเข้าใจว่าเหตุใด ถาม GFC ผู้อ่านกำลังถามเกี่ยวกับเรื่องนี้ว่าเป็นปลายทางที่มีศักยภาพสำหรับการโรลโอเวอร์ 457 ของเขา

ข้อ จำกัด ในการถอนเงิน Roth Conversion Funds

ถาม GFC ผู้อ่านถามว่ามีการ จำกัด ระยะเวลาก่อนที่จะสามารถถอนการแปลงได้หรือไม่ ตั้งแต่เขาอ้างอิงว่ายอดคงเหลือแบบโรลโอเวอร์ 457 จะถูกทับ - แปลงจริง - เป็นที่มีอยู่ Roth IRA ที่มีมากกว่าห้าปีเขาจริงๆถามว่าเขาจะสามารถเข้าถึงเงินได้ทันทีขึ้นอยู่กับความเป็นจริงบัญชี Roth ของเขาได้พบ กฎห้าปี

แต่คำตอบคือ ไม่

บัญชีเก่าห้าปีจะเป็นประโยชน์กับเขาสำหรับการบริจาค Roth IRA โดยตรงโดยตรง เขาสามารถถอนจำนวนเงินที่ได้รับบริจาคโดยตรงได้เนื่องจากบัญชีนั้นมีคุณสมบัติครบกำหนดห้าปี แต่ไม่สามารถใช้กับ Conversion ของ Roth IRA ได้

ตามกฎของ IRS การแปลง Roth แต่ละครั้งจะรีเซ็ตนาฬิกาเป็นเวลา 5 ปี นั่นคือถ้าเขาแปลงเงินจาก 457 แบบโรลโอเวอร์ไปที่ Roth IRA ตอนนี้เขาจะต้องจ่ายเบี้ยปรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10% ในจำนวนที่ถอนออกไปจนกว่าจะมีการเสียภาษีอย่างน้อยห้าปีนับจากวันที่ได้รับการแปลง อายุเกิน 59 1/2)

นอกจากนี้เขาจะต้องจ่ายทั้งค่าปรับและภาษีเงินได้สามัญสำหรับจำนวนเงินที่ถอนตัวจาก Roth IRA ที่เป็นตัวแทนของรายได้จากการลงทุน

แต่เพียงจำไว้ว่าเรากำลังพูดอย่างเคร่งครัดเกี่ยวกับ 457 โรลโอเวอร์ / สมดุลการแปลง Roth ที่นี่ไม่ได้มีอยู่บัญชี Roth IRA ของเขาหรือใด ๆ ที่ตามมาผลงานโดยตรง Roth IRA

แผน B: 457 เลื่อนกลับไปเป็นแผน IRA

ผู้อ่านไม่ได้ถามคำถามนี้ แต่เป็นการพิจารณาที่ต้องพูดถึงเรื่องการหมุนเวียนแบบ 457 ผู้อ่านไม่ได้ให้ข้อมูลพื้นฐานใด ๆ แก่เราเช่นอายุหรือไม่ว่าเขากำลังทำงานอยู่หรือสิ่งที่เขาอยู่ในวงเล็บภาษีสิ่งเหล่านี้คือข้อพิจารณาที่เกี่ยวข้องทั้งหมดสำหรับการโรลโอเวอร์ใด ๆ ก็ตาม แต่โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากโรลโอเวอร์อาจเกี่ยวข้องกับโรท IRA Conversion

ข้อดีของการทำแบบโรลโอเวอร์ 457 เป็นแบบดั้งเดิมของ IRA คือการวางโรลโอเวอร์โดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้หรือโทษ

เงินจะยังคงอยู่ใน IRA ซึ่งสร้างรายได้จากการลงทุนมากขึ้นโดยใช้ระยะเวลารอการตัดบัญชีทางภาษีและจะเพิ่มขึ้นจนถึงอายุ 59 1/2 เมื่อคุณสามารถเริ่มแจกจ่ายได้ฟรีจากการถอนตัวในช่วงต้น

ข้อเสียของการทำแบบโรลโอเวอร์ 457 ให้กลายเป็นแบบดั้งเดิมของ IRA คือเมื่อมีการนำเอาการแจกจ่ายมาใช้พวกเขาจะต้องเสียภาษีเงินได้สามัญ

ซึ่งแตกต่างจากการแปลง Roth IRA ซึ่งบังคับให้คุณจ่ายภาษีในการจัดจำหน่ายในขณะนี้เพื่อแลกกับการถอนเงินที่ปลอดภาษีในภายหลังการวางเมาส์ในรูปแบบดั้งเดิมของ IRA เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีในขณะนี้ แต่ต้องใช้เมื่อถอนตัว (IRA แบบดั้งเดิมซึ่งแตกต่างจาก Roth IRA ก็ขึ้นอยู่กับอายุรกรรมที่เริ่มต้นที่อายุ 70 ​​1/2)

แต่แม้จะไม่มีการกระจายปลอดภาษีในการเกษียณอายุทำแบบโรลโอเวอร์ 457 เป็น IRA แบบดั้งเดิมอาจยังคงมีความรู้สึกมากกว่าการแปลง Roth

แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA - ซึ่งเป็นเส้นทางที่ดีกว่าสำหรับ 457 แบบโรลโอเวอร์?

คำตอบสำหรับคำถามนี้ขึ้นอยู่กับข้อมูล ถาม GFC อ่านไม่ได้ให้ - อายุของเขาสถานะการจ้างงานและวงเล็บภาษีรายได้ ด้วยเหตุนี้ฉันจะเก็บบทสนทนานี้ไว้เป็นส่วนใหญ่ แม้ว่าเราจะไม่มีสถานการณ์เบื้องหลังของผู้อ่าน แต่ก็ยังมีปัจจัยสำคัญในการพิจารณาทุกเมื่อที่คุณทำแบบโรลโอเวอร์ทุกประเภท

การแปลง Roth โดยทั่วไปทำให้รู้สึกมากขึ้นถ้าคุณอยู่ในวงเล็บภาษีรายได้ที่ลดลง ตัวอย่างเช่นหากอัตราภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐรวมอยู่ที่ 20% การกัดภาษีในการหมุนเวียน 457,000 ดอลลาร์ของผู้อ่านจะเป็น 10,000 ดอลลาร์ (50,000 ดอลลาร์ X 20%) การแปลง Roth จะทำให้รู้สึกได้มากหากผู้อ่านคาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่คล้ายกันหรือสูงกว่าในช่วงเกษียณอายุ

อย่างไรก็ตามหากผู้อ่านมีอัตราภาษีร่อแร่ของรัฐบาลกลางและรัฐรวมกันที่ 40% การโรลโอเวอร์ 457 จะส่งผลให้ภาษี 20,000 ดอลลาร์ (50,000 ดอลลาร์ X 20%) นอกจากนี้ยังต้องพิจารณาว่าการเพิ่มรายได้ 50,000 ดอลลาร์ให้กับผู้อ่านสามารถผลักดันให้เขาเข้าสู่วงเล็บภาษีได้ง่ายขึ้น นั่นเป็นเพราะจำนวนโรลโอเวอร์ 457 จะถูกเพิ่มลงในรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ของเขาในกรณีที่เขาแปลง Roth

ตอนนี้ถ้าผู้อ่านคาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในช่วงเกษียณอายุกล่าวว่า 20% การแปลง Roth อาจไม่ได้ให้ความรู้สึกมากที่สุด นั่นเป็นเพราะเขาจะต้องเสียภาษี 40% ในขณะนี้เพื่อแลกกับการเสียภาษี 20% ในภายหลัง

ถ้าผู้อ่านพูด 35 ปีก็อาจจะมีมูลค่าการแปลง Roth แม้จะมีภาษี 40% บัญชีจะมีระยะเวลา 25 ถึง 30 ปีที่จะเติบโตผ่านรายได้จากการลงทุน แต่ถ้าในทางตรงกันข้ามเขาพูดว่า 55 ทำแปลงตอนนี้จะไม่ปล่อยให้เวลามากที่จะเติบโตบัญชีก่อนที่จะเกษียณอายุ

กลยุทธ์ที่ต้องคำนึงถึง: การแปลง Roth รอล่าช้า

เรายังไม่ทราบข้อมูลเฉพาะของสถานการณ์เบื้องหลังของผู้อ่าน แต่นี่เป็นข้อเสนอแนะที่อาจรวมทั้ง IRA แบบดั้งเดิมและการแปลง Roth

หากผู้อ่านสนใจเป็นพิเศษในการย้ายเงินของเขาจากนายจ้างกำกับแผนการ 457 ให้เป็น IRA ที่กำกับตนเองเขาสามารถทำเช่นนั้นได้โดยการย้ายเงินเข้าสู่ IRA แบบดั้งเดิมถ้าอัตราภาษีรายได้เล็กน้อยของเขาจะทำให้ Roth เปลี่ยนเป็นค่าใช้จ่ายโดยเฉพาะอย่างยิ่ง

เมื่อทำแบบโรลโอเวอร์ 457 ลงใน IRA แบบดั้งเดิมผู้อ่านจะหลีกเลี่ยงการสร้างภาระภาษีที่เกี่ยวข้องกับการวางเมาส์ แต่ที่ไม่สมบูรณ์เอาการแปลง Roth จากการพิจารณา

เขาสามารถทำแบบโรลโอเวอร์ 457 ลงใน IRA แบบดั้งเดิมได้แล้วจากนั้นทำ Conversion จาก Roth จาก IRA แบบดั้งเดิมไปเป็น Roth IRA เมื่อถึงวัยเกษียณแล้ว หากรายได้ของเขาจะลดลงในการเกษียณอายุส่งผลให้วงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าขอบอาจทำให้รู้สึกมากกว่าที่จะทำ Roth IRA แปลงในเวลานั้น

เขาจะยังคงต้องเสียภาษีเงินได้สามัญตามจำนวนที่แปลง แต่ตราบเท่าที่เขามีอายุอย่างน้อย 59 1/2 ปีเขาสามารถถอนจำนวนเงินที่แปลงเป็นอิสระจากภาษีและการเบิกถอนเงินต้น จากนั้นเขาจะต้องรออย่างน้อยห้าปีเพื่อเริ่มถอนเงิน Roth IRA ที่เป็นรายได้จากการลงทุน

แต่ที่จะให้เขาเข้าถึงกองทุน Roth IRA ในการเกษียณอายุที่มีความสามารถในการถอนรายได้ปลอดภาษี