มีแผนเกษียณอายุประเภทหนึ่งที่อยู่ใน "ครอบครัว 401" ที่ไม่ค่อยสนใจ
บางทีอาจเป็นเพราะมีจำนวนนายจ้างที่ค่อนข้างน้อยแม้ว่าจะมีจำนวนพนักงานที่เข้าร่วมโครงการเป็นจำนวนมากก็ตาม
เรียกว่า 401 (ก) แผนและในขณะที่มันเหมือนกับแผน 401 (k) ในแง่มุมส่วนใหญ่ส่วนใหญ่ครอบคลุมพนักงานของรัฐบาลและพนักงานโรงเรียนและวิทยาลัย
ลองใช้เวลาสักครู่เพื่อเจาะลึก 401 (ก) แผนการและวางกฎที่มีผลต่อการนำไปใช้
แผน 401 (a) คืออะไร?
แผนการ 401 (a) คือแผนการซื้อเงินประเภทเกษียณโดยปกติจะได้รับการสนับสนุนจากหน่วยงานของรัฐ ภายใต้แผนนายจ้าง ต้อง บริจาค แต่พนักงาน อาจ บริจาค เงินบริจาคเหล่านี้ขึ้นอยู่กับเปอร์เซ็นต์ของรายได้หรือแม้แต่จำนวนเงินที่แน่นอน
หน่วยงานราชการที่มักใช้แผน 401 (a) ได้แก่ :
- รัฐบาลสหรัฐฯหรือหน่วยงานหรือเครื่องมือ
- ภาครัฐหรือทางการเมืองหรือหน่วยงานหรือเครื่องมือ; หรือ
- รัฐบาลชนเผ่าอินเดียหรือส่วนราชการหรือหน่วยงานหรือหน่วยงานของรัฐ (ผู้เข้าร่วมต้องให้บริการที่จำเป็นต่อหน้าที่ของรัฐมากกว่ากิจกรรมเชิงพาณิชย์)
พวกเขาทำงานมากเช่นเดียวกับแผน 401 (k) แม้ว่านายจ้างมีส่วนร่วมในแผนมีแนวโน้มที่จะเป็นศูนย์กลางการดำเนินงานของแผน พนักงานอาจหรือไม่อาจมีส่วนร่วมในแผนการของพวกเขา แต่นายจ้างจะต้องและความช่วยเหลือเหล่านั้นมีแนวโน้มที่จะใจกว้างมากขึ้นกว่าสิ่งที่มักจะเห็นกับนายจ้างที่เข้าร่วมการบริจาคในแผน 401 (k)
ผลงานของพนักงาน - ความยินยอมของคุณไม่จำเป็นต้องใช้!
401 (a) สามารถให้การสนับสนุนโดยสมัครใจหรือบังคับโดยพนักงานและการตัดสินใจนี้ทำโดยนายจ้างเป็นส่วนหนึ่งของแผน นายจ้างยังสามารถกำหนดว่าเงินสมทบจะทำบนพื้นฐานก่อนหรือหลังหักภาษี
อีกครั้งนายจ้างเงินสมทบกับแผน 401 (a) เป็นข้อบังคับไม่ว่าพนักงานจะต้องมีส่วนร่วมหรือไม่ก็ตาม
หากผลงานของพนักงานมีผลบังคับใช้แล้วพวกเขาจะได้รับการหักภาษี ณ ที่จ่าย หากเป็นแบบสมัครใจพวกเขามักจะเป็นหลังหักภาษี เงินสมทบเหล่านั้นสามารถเป็นตัวแทนได้ถึง 25% ของค่าตอบแทนทั้งหมดของพนักงาน การบริจาคใด ๆ ในแผน 401 (ก) ที่พนักงานจะได้รับในทันที (เป็นของลูกจ้าง)นายจ้างจ่ายสมทบโดยทั่วไปโดยใช้จำนวนเงินคงที่เป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าชดเชยหรือตรงกับผลงานของพนักงาน
เงินสมทบของนายจ้างอาจได้รับการให้สิทธิ์ นั่นหมายความว่าคุณจะต้องทำงานให้กับนายจ้างเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีก่อนที่คุณจะมีสิทธิ์เป็นเจ้าของเต็มจำนวน กำหนดการให้สิทธิ์อาจอิงตามได้ หน้าผา vestingซึ่งกำหนดให้มีการจ่ายเงินเต็มจำนวนหลังจากปีที่กำหนดหรือ คะแนน vesting, ซึ่งกำหนดให้มีการเพิ่มขึ้นหลายปี
แม้ว่าคุณจะไม่ได้มีส่วนร่วมในการวางแผนในฐานะลูกจ้าง แต่นายจ้างก็ยังคงต้องให้ความช่วยเหลือในนามของคุณจำนวนเงินสูงสุดที่นายจ้างจ่ายให้กับแผนนี้ไม่ว่าจะเป็นลูกจ้างหรือนายจ้างจะถูก จำกัด ไว้ที่ 54,000 เหรียญ ซึ่งแตกต่างจากแผน 401 (k) แผน 401 (ก) มีเปอร์เซ็นต์ซึ่งเป็น 25% ของค่าตอบแทนของพนักงาน ด้วยเหตุนี้การชดเชยสูงสุดคือ 270,000 ดอลลาร์สำหรับผู้เข้าร่วมแผน
ตอนนี้สังเกตเห็นว่า 54,000 เหรียญจริงหมายถึงเพียง 20% ของ 270,000 เหรียญเท่านั้น นั่นเป็นเพราะการคำนวณต้องใช้จำนวนเงินที่คำนวณจากรายได้ของคุณ หลังจากหักค่าชดเชยสูงสุดแล้ว
ในกรณีนี้การคำนวณผลประโยชน์สูงสุดจะมีลักษณะดังนี้:
$ 270,000 - $ 54,000 = $ 216,000 X 25% = 54,000 ดอลลาร์
ได้ไหม ไม่เป็นไร, ฉันไม่ได้! แต่อย่าเสียเวลามากเกินไปในการคิดเกี่ยวกับเรื่องนี้ - เป็นเพียงวิธีที่ซับซ้อนในรหัสภาษี
401 (ก) ตัวเลือกการลงทุน
ในทางทฤษฎีตัวเลือกการลงทุนในแผน 401 (a) สามารถมีความหลากหลายเช่นเดียวกับที่อยู่ในประเภทอื่น ๆ ของแผนการเกษียณอายุ แต่เนื่องจากแผนการดังกล่าวได้รับการสนับสนุนจากหน่วยงานภาครัฐและสถาบันการศึกษานายจ้างจึงมีแนวโน้มที่จะสามารถควบคุมตัวเลือกการลงทุนเหล่านั้นได้มากขึ้น พวกเขามักจะมีแนวโน้มที่จะเป็นอย่างอนุรักษ์นิยมมากขึ้นในตัวเลือกที่มีให้
ด้วยเหตุนี้การเลือกลงทุนในแผน 401 (a) จึงมีข้อ จำกัด มาก
แผนอาจทำงานร่วมกับครอบครัวกองทุนรวมเพียงแห่งเดียวหรืออาจ จำกัด จำนวนของตัวเลือกการลงทุนให้มีจำนวนมากเช่นหกถึงสิบสองกองทุน
เงินทุนที่จัดหาให้มักจะอยู่ในกลุ่มอนุรักษ์นิยมและอาจมีกองทุนหุ้นเดียวกองทุนพันธบัตรกองทุนมีเสถียรภาพกองทุนพันธบัตรรัฐบาลและอื่น ๆ พวกเขาอาจเสนอเงินทุนเป้าหมายซึ่งฉันไม่ค่อยเป็นแฟนตัวยงเพราะพวกเขาให้ผลตอบแทนแบบอนุรักษ์นิยมมากขึ้นและมักจะมีค่าใช้จ่ายที่สูงขึ้น
401 (ก) อาจน้อยกว่าที่ต้องการในเรื่องตัวเลือกการลงทุน แต่จะต้องมีการถ่วงดุลกับส่วนแบ่งที่สูงขึ้นซึ่งเป็นไปได้ด้วย
401 (a) ประโยชน์ที่ผู้รอดชีวิตวางแผนไว้
กฎการได้รับประโยชน์จากผู้รอดชีวิตสำหรับแผน 401 (a) มีความคล้ายคลึงกับแผน 401 (k) และแผนอื่น ๆ ในขณะที่คุณสามารถกำหนดผู้ได้รับผลประโยชน์อย่างน้อยหนึ่งรายสำหรับแผนในกรณีที่คุณเสียชีวิตหากคุณไม่ทำเช่นนั้นคู่สมรสของคุณจะเป็นผู้รอดชีวิตที่กำหนดโดยอัตโนมัติ
ในความเป็นจริงถ้าคุณแต่งงาน 401 (a) แผนโดยปกติแล้วจะต้องเป็นคู่สมรสของคุณเป็นผู้รับประโยชน์เมื่อคุณเสียชีวิตและถ้าไม่ใช่เช่นนั้นคู่สมรสของคุณต้องสละสิทธิ์ในการดำเนินการตามแผนเป็นลายลักษณ์อักษร
401 (ก) การถอนแผน
การถอนเงินจากแผน 401 (a) ยังใช้งานได้เหมือนกับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ เงินที่เบิกจ่ายใด ๆ ที่เป็นส่วนหนึ่งของเงินสมทบล่วงหน้าหรือรายได้จากการลงทุนสะสมจะต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้สามัญของคุณ ณ เวลาที่เบิกถอน
หากคุณถอนเงินก่อนอายุ 59 ½คุณจะต้องจ่ายเบี้ยปรับในการเบิกถอนก่อนกำหนด 10% การยกเลิกดังกล่าวสามารถยกเว้นได้ภายใต้บทบัญญัติเฉพาะของ IRS ที่เฉพาะเจาะจงสำหรับแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
เช่นเดียวกับแผนเกษียณอายุอื่น ๆ แผน 401 (a) ยังขึ้นอยู่กับ การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) เริ่มต้นที่อายุ 70 ½ คุณไม่จำเป็นต้องถอนตัวจากแผนก่อนถึงอายุนี้แม้ว่าคุณจะมีอายุครบเกษียณแล้วก็ตาม
แม้ว่าคุณจะยังไม่เกษียณอายุแผนการต่างๆจะจัดหาการถอนเงินในขณะที่คุณยังทำงาน คุณอาจได้รับเลือกให้ถอนเงินบริจาคหลังหักภาษีโดยสมัครใจได้ตลอดเวลาหรือแม้กระทั่งหลังจากที่คุณเข้าสู่วัยที่กำหนดเช่น 59 ½, 62, 65 หรืออายุใดก็ตามที่กำหนดให้เป็นอายุเกษียณตามปกติภายใต้ข้อกำหนดของ วางแผน.
401 (ก) กฎแบบโรลโอเวอร์
401 (ก) กฎแบบโรลโอเวอร์มีความคล้ายคลึงกับกฎการเกษียณอายุที่ได้รับการยกเว้นภาษีอื่น ๆ คุณสามารถม้วนรายได้จากแผนไปสู่แผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของนายจ้างรายอื่น (ถ้านายจ้างในอนาคตยอมรับการหมุนเวียนดังกล่าว) หรือเข้าบัญชี IRA ที่กำกับตนเอง
ข้อยกเว้นต่อไปนี้ใช้กับการหมุนเวียนจากแผน 401 (a) และเป็นข้อยกเว้นทั่วไปสำหรับแผนการเกษียณอายุทั้งหมด คุณไม่สามารถโอนเงินจากแหล่งข้อมูลต่อไปนี้:
- การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น
- การชำระเงินงวดที่เท่ากันอย่างมาก
- การกระจายความยากลำบาก
- จำนวนเงินที่กระจายเพื่อแก้ไขการแจกแจงส่วนเกิน
- จำนวนเงินที่เป็นเงินกู้ยืมจากแผนของคุณ
- เงินปันผลจากนายจ้างที่ออกหลักทรัพย์ของคุณ (ไม่น่าจะกับรัฐบาลหรือนายจ้างที่ไม่แสวงหาผลกำไร)
- เบี้ยประกันชีวิตที่จ่ายโดยกระทะ
เช่นเดียวกับกรณีที่มีแผน 401 (k) คุณสามารถปรับยอดคงเหลือตามแผนเป็นแบบ IRA แบบดั้งเดิมทำ Conversion ของ Roth IRA หรือใช้ร่วมกันได้
มีความซับซ้อนกับ 401 (a) rollovers ถ้าแผนรวมเงินสมทบทั้งก่อนและหลังหักภาษี หากการวางเมาส์แบบโรลโอเวอร์มีผลงานหลังหักภาษีนี่ถือเป็นพื้นฐานค่าใช้จ่ายใน IRA ของคุณ เหล่านี้จะเป็นเงินที่คุณสามารถถอนเงินออกจากภาษีเงินได้เนื่องจากภาษีได้รับชำระไปแล้วในช่วงการบริจาค
เมื่อคุณถอนตัวออกจาก IRA แล้วค่าใช้จ่ายพื้นฐานจะไม่ต้องเสียค่าใช้จ่าย แต่ส่วนของการจ่ายเงินก่อนรวมทั้งรายได้จากการลงทุนจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ประจำ แต่เช่นเดียวกับกรณีที่มีการแจกแจง IRA โดยทั่วไปคุณจะไม่สามารถถอนจำนวนเงินตามราคาพื้นฐานก่อนเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีได้ การแจกจ่ายจะได้รับการจัดประเภทเป็นสัดส่วนทั่วทั้ง IRA ของคุณและเปอร์เซ็นต์การถอนของคุณจะไม่ต้องเสียภาษี
เมื่อการโรลโอเวอร์ 401 (หนึ่ง) เกิดขึ้นการมีส่วนร่วมและรายได้ก่อนหักภาษีจะถูกนำมาใช้เป็นแบบดั้งเดิมของ IRA ขณะที่ผลงานหลังหักภาษีถูกทับไปเป็น Roth IRAนอกจากนี้ยังสามารถโอนยอดคงเหลือทั้งหมดไปเป็น Roth IRA ได้ด้วยการแปลง Roth กระบวนการนี้ทำงานเหมือนกับการแปลง Roth จากแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่มีการกำหนดภาษีแบบอื่น ๆ คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สามัญ แต่ไม่ใช่การหักกลบลบหนี้ในช่วงต้นถึง 10% ในส่วนของแผนซึ่งแสดงถึงเงินสมทบที่คุณจ่ายล่วงหน้าและรายได้จากการลงทุนสะสม แต่ไม่ใช่จากเงินช่วยเหลือหลังหักภาษี
คำเตือนเกี่ยวกับวิธีการถ่ายโอนข้อมูล 401 (ก) เมื่อโอนเงินเกษียณจากแผนหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งคุณสามารถเลือกโอนเงินโดยตรงหรือโอนโดยอ้อมได้ ในการโอนย้ายโดยตรงหรือที่เรียกว่าการโอนเงินไปยังผู้ดูแลระบบกองทุนจะโอนเงินในแผนหนึ่งไปยังผู้รับโดยตรงจากแผนอื่น เงินไม่เคยสัมผัสมือของคุณและกระบวนการทั้งหมดจะราบรื่นภายใต้การโอนทางอ้อมคุณมีเงินจากแผน 401 (ก) ที่โอนไปให้คุณก่อน จากนั้นคุณมีเวลา 60 วันในการโอนเงินไปยังแผนใหม่มิเช่นนั้นกองทุนจะอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ทั่วไปในปีที่จัดจำหน่ายเช่นเดียวกับการเบิกถอนเงินก่อนกำหนด 10% ถ้าคุณอายุต่ำกว่า 59 ½
ในกรณีของ 401 (a) ถ้าคุณใช้วิธีทางอ้อม นายจ้างจะต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 20% ของยอดโอน ซึ่งหมายความว่าคุณจะสามารถโอนเงินได้เพียง 80% ของยอดคงเหลือ ซึ่งจะส่งผลให้มีการจัดเก็บภาษีเป็นจำนวนเงิน 20% ของเงินที่ได้รับจากการดำเนินการตามแผนเว้นแต่คุณจะมีสินทรัพย์อื่นเพื่อทำการโอนเงิน 100%แม้ว่าคุณจะสามารถเรียกเก็บภาษีหัก ณ ที่จ่าย 20% ได้เมื่อคุณยื่นภาษีเงินได้สำหรับปีดังกล่าวหากคุณไม่มียอดเงินเพื่อสร้างความแตกต่างระหว่างยอดคงเหลือตามแผนกับ 80% ที่คุณได้รับผลลัพธ์ที่ได้จะเป็น การจัดจำหน่ายที่ต้องเสียภาษีร้อยละ 20
เพื่อตรวจสอบว่าคุณทำแบบโรลโอเวอร์หรือ Roth เปลี่ยนแผน 401 (a) หรือไม่คุณจะโอนเงินโดยตรงให้กับผู้ดูแลผลประโยชน์และหลีกเลี่ยงปัญหาภาษีที่อาจเกิดขึ้นทั้งหมด
ดังนั้นจึงมีพื้นฐานของแผน 401 (a) แผน 401 (k) วางแผนที่รู้จักกันดีน้อยกว่าลูกพี่ลูกน้องหากคุณทำงานกับหน่วยงานของรัฐและโดยเฉพาะอย่างยิ่งในสถาบันการศึกษามีโอกาสที่ดีมากนี่คือแผนงานที่คุณเข้ามา
โพสต์ความคิดเห็นของคุณ